關(guān)聯(lián)交易是介于企業(yè)和市場(chǎng)之間的一種交易形式,在交易性質(zhì)上既具有促進(jìn)公司規(guī)模經(jīng)營(yíng)、減少交易過(guò)程中的不確定性、降低交易成本、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)等積極作用,同時(shí)也存在違背市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)原則,關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資金和利潤(rùn),進(jìn)而損害公司和股東利益等諸多負(fù)面作用。Johnson等（2000）提出“掏空”（Tunneling）的概念來(lái)描述大股東對(duì)中小股東的侵占現(xiàn)象,其中提到關(guān)聯(lián)交易便是“掏空”的諸多途徑之一。關(guān)聯(lián)人在利已動(dòng)機(jī)的誘導(dǎo)下,將關(guān)聯(lián)交易作為調(diào)節(jié)利潤(rùn)、轉(zhuǎn)移利益、操縱股價(jià)的有力工具。因此,對(duì)關(guān)聯(lián)交易的治理便成為各國(guó)資本市場(chǎng)要面臨的一個(gè)重大問(wèn)題。本文從政府監(jiān)管的角度研究關(guān)聯(lián)交易的治理問(wèn)題,系統(tǒng)分析我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度的變遷歷程,并對(duì)監(jiān)管效果進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。文章首先在理論上尋找關(guān)聯(lián)交易這類交易形式需要政府介入的依據(jù),外部性理論、信息不對(duì)稱理論、法與金融理論可以為我們提供答案。繼而為揭示政府監(jiān)管制度與企業(yè)關(guān)聯(lián)交易行為特征的相互影響,文章運(yùn)用博弈論工具對(duì)政府監(jiān)管與上市公司關(guān)聯(lián)交易行為之間的關(guān)系進(jìn)行理論推導(dǎo),分別以靜態(tài)和動(dòng)態(tài)的觀點(diǎn)采用多個(gè)博弈模型對(duì)政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)和企業(yè)行為的關(guān)系進(jìn)行研究,從理論上驗(yàn)證了關(guān)聯(lián)交易... 

【文章來(lái)源】：山東大學(xué)山東省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

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【學(xué)位級(jí)別】：博士

【文章目錄】：
中文摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 問(wèn)題的提出與研究意義
        1.1.1 問(wèn)題的提出
        1.1.2 研究意義
    1.2 核心概念的辨析與界定
    1.3 研究方法
    1.4 基本思路和主要內(nèi)容
        1.4.1 研究的基本思路
        1.4.2 結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容
    1.5 主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)
第2章 文獻(xiàn)綜述
    2.1 關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的原因研究
    2.2 關(guān)聯(lián)交易的影響因素研究
    2.3 關(guān)聯(lián)交易的后果分析
    2.4 關(guān)聯(lián)交易治理研究
        2.4.1 關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)制
        2.4.2 關(guān)聯(lián)交易的政府監(jiān)管
        2.4.3 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部治理
    2.5 簡(jiǎn)要評(píng)述
第3章 政府監(jiān)管與上市公司關(guān)聯(lián)交易行為關(guān)系分析
    3.1 關(guān)聯(lián)交易政府監(jiān)管的理論基礎(chǔ)
        3.1.1 外部性理論
        3.1.2 信息不對(duì)稱理論
        3.1.3 法與金融理論
    3.2 政府監(jiān)管與企業(yè)關(guān)聯(lián)交易行為的博弈分析
        3.2.1 發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)與政府監(jiān)管的靜態(tài)博弈
        3.2.2 企業(yè)關(guān)聯(lián)交易與政府監(jiān)管措施的單階段動(dòng)態(tài)博弈均衡
        3.2.3 政府監(jiān)管效率與企業(yè)關(guān)聯(lián)交易行為長(zhǎng)期動(dòng)態(tài)博弈
    3.3 中國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度變遷
        3.3.1 現(xiàn)行監(jiān)管框架
        3.3.2 關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)制
        3.3.3 關(guān)聯(lián)交易的會(huì)計(jì)管制演進(jìn)歷程
        3.3.4 關(guān)聯(lián)交易的證券監(jiān)管演進(jìn)歷程
    3.4 本章小結(jié)
第4章 中國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管政策有效性的實(shí)證檢驗(yàn)
    4.1 監(jiān)管政策變遷及監(jiān)管程度的度量
    4.2 關(guān)聯(lián)交易總體治理效果的實(shí)證檢驗(yàn)
        4.2.1 樣本及數(shù)據(jù)來(lái)源
        4.2.2 變量定義
        4.2.3. 單因素分析
        4.2.4. 多因素分析
    4.3 關(guān)聯(lián)方占用治理效果的實(shí)證檢驗(yàn)
        4.3.1 數(shù)據(jù)來(lái)源與描述性統(tǒng)計(jì)
        4.3.2 單變量分析
        4.3.3 回歸模型及其結(jié)果分析
    4.4 本章小結(jié)
第5章 關(guān)聯(lián)交易違規(guī)行為事后監(jiān)管的有效性分析
    5.1 關(guān)聯(lián)交易違規(guī)行為及其監(jiān)管概況
        5.1.1 關(guān)聯(lián)交易違規(guī)類型
        5.1.2 關(guān)聯(lián)交易信息披露違規(guī)涉及的公告類型
        5.1.3 關(guān)聯(lián)交易違規(guī)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其處罰形式
    5.2 關(guān)聯(lián)交易違規(guī)企業(yè)的行為特征研究
        5.2.1 研究設(shè)計(jì)
        5.2.2 實(shí)證結(jié)果與檢驗(yàn)
    5.3 關(guān)聯(lián)交易違規(guī)事后監(jiān)管的市場(chǎng)反應(yīng)研究
        5.3.1 研究設(shè)計(jì)
        5.3.2 實(shí)證結(jié)果與分析
    5.4 本章小結(jié)
第6章 境外監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)及中國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度設(shè)計(jì)
    6.1 境外關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度比較與經(jīng)驗(yàn)分析
    6.2 中國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度設(shè)計(jì)
    6.3 本章小結(jié)
第7章 結(jié)論與研究展望
    7.1 主要結(jié)論
    7.2 局限和研究展望
參考文獻(xiàn)
致謝
攻讀博士學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)成果
學(xué)位論文評(píng)閱及答辯情況表


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[2]關(guān)聯(lián)交易與政府管制——基于信號(hào)傳遞模型的博弈分析[J]. 李莉.  科技與管理. 2011(01)
[3]后股改時(shí)代的關(guān)聯(lián)交易及大股東角色的蛻變[J]. 張海燕,賈寧,匡芳.  清華大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版). 2010(06)
[4]從關(guān)聯(lián)交易的角度談新準(zhǔn)則對(duì)上市公司盈余管理的影響[J]. 王皓哲.  國(guó)際商務(wù)財(cái)會(huì). 2010(10)
[5]我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易違規(guī)行為的影響因素分析[J]. 鞠雪芹,潘愛(ài)玲.  山東社會(huì)科學(xué). 2010(07)
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[9]上市公司財(cái)務(wù)壓力與信息披露違規(guī)實(shí)證研究[J]. 吳國(guó)萍,馬施.  財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐. 2010(02)
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博士論文
[1]上市公司關(guān)聯(lián)交易形成機(jī)制與治理研究[D]. 李治國(guó).山東大學(xué) 2011
[2]公司并購(gòu)中的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度研究[D]. 黃挽瀾.華東政法大學(xué) 2010
[3]政府監(jiān)管與股權(quán)再融資效率[D]. 徐軍輝.暨南大學(xué) 2007
[4]中國(guó)上市公司信息披露違規(guī)的動(dòng)因、市場(chǎng)反應(yīng)與預(yù)警研究[D]. 蔡志岳.廈門大學(xué) 2007
[5]信息不對(duì)稱與上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管研究[D]. 王瑞英.同濟(jì)大學(xué) 2007
[6]中國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)制[D]. 楊泰和.中國(guó)政法大學(xué) 2006



本文編號(hào)：2913130