中國農(nóng)村信用社改革之所以得到各方面的高度關(guān)注,是因為改革不僅關(guān)系到農(nóng)村信用社自身的健康發(fā)展,而且事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局。本輪農(nóng)村信用社改革自2003年啟動以來,已歷時8年�？傮w看,在各有關(guān)方面的努力下,改革取得了重要的階段性成果。但是,應(yīng)該看到,改革以來農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)狀況的改善,主要是政策扶持和貸款擴(kuò)張的結(jié)果。法人治理不完善,內(nèi)外部約束機(jī)制不健全,仍是制約農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的最主要原因。而農(nóng)村信用社只有實現(xiàn)自身的健康可持續(xù)發(fā)展,才能履行好支農(nóng)服務(wù)功能,才能實現(xiàn)改革的最終目標(biāo)。同時,農(nóng)村信用社法人治理的完善又與本輪改革的兩項重點,即產(chǎn)權(quán)制度改革和管理體制改革都有著的密切聯(lián)系,可以說完善法人治理是關(guān)系本輪農(nóng)村信用社改革成敗的重大核心問題,對進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革、促進(jìn)實現(xiàn)改革目標(biāo)具有重要的理論和現(xiàn)實意義。 本文以貨幣金融理論、制度經(jīng)濟(jì)學(xué)、合作經(jīng)濟(jì)理論、產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)為理論指導(dǎo),采用比較分析、邏輯推理等方法,通過分析現(xiàn)行農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度和管理體制條件下法人治理特征及其成因、存在問題、產(chǎn)生的后果,并借鑒國外農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的成功經(jīng)驗,提出完善中國農(nóng)村信用社法人治理的總體設(shè)想和路徑選擇。 隨著監(jiān)管部門對農(nóng)村信用社全面實施股份制改造,以及省聯(lián)社對農(nóng)村信用社的行業(yè)管理轉(zhuǎn)變?yōu)樾姓芾?農(nóng)村信用社法人治理已經(jīng)開始異化。主要表現(xiàn)在全面背離合作制屬性、民有資本官營化和逆向治理。2010年,監(jiān)管部門宣布五年內(nèi)將農(nóng)村信用社全面改造為股份制金融企業(yè),標(biāo)志著在政府主導(dǎo)下農(nóng)村信用社將全面放棄合作制屬性。按照監(jiān)管部門的要求,改革以來農(nóng)村信用社通過不斷規(guī)范股金管理,使其資本已經(jīng)全部轉(zhuǎn)為民有資本,應(yīng)體現(xiàn)“民有資本民營化”,但在改革實踐中,由于省聯(lián)社對農(nóng)村信用社的行業(yè)管理轉(zhuǎn)變?yōu)樾姓芾?使農(nóng)村信用社的法人治理呈現(xiàn)濃厚的“民有資本官營化”和逆向治理特征。 農(nóng)村信用社法人治理異化既有政策性原因,也有制度性原因。政策性原因表現(xiàn)在政策設(shè)計的缺陷,歷次改革主要依靠政策性文件推動,隨意性大、權(quán)威性、規(guī)范性不足,政策執(zhí)行中往往走調(diào)變形,農(nóng)村合作金融的功能定位始終模糊不清。制度性原因表現(xiàn)在政府供給主導(dǎo)下的強(qiáng)制性制度變遷。不論是做為國有銀行的基層組織,還是全面推進(jìn)股份制改造,都是自上而下由行政主導(dǎo)強(qiáng)行推動的結(jié)果。 農(nóng)村信用社法人治理異化帶來一系列負(fù)面影響,最為嚴(yán)重的后果是背離農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”服務(wù)的根本宗旨。一是民有資本官營化剝奪了股東的權(quán)力,造成不尊重農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)的負(fù)面影響。二是逆向治理造成權(quán)責(zé)嚴(yán)重不對稱,不利于農(nóng)村信用社建立可持續(xù)發(fā)展的激勵約束機(jī)制。三是由省聯(lián)社直接任命農(nóng)村信用社高級管理人員,導(dǎo)致多級委托—代理關(guān)系,代理鏈條越長,激勵約束效率越低下。四是背離合作制的最終后果是嚴(yán)重背離農(nóng)村信用社改革的初衷,即增強(qiáng)“三農(nóng)”服務(wù)功能的根本宗旨。 通過對農(nóng)村信用社三種產(chǎn)權(quán)制度形式的利弊進(jìn)行比較分析,本文認(rèn)為從全國各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的現(xiàn)狀看,合作制農(nóng)村信用社強(qiáng)調(diào)為社員提供金融服務(wù),適合經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū);股份合作制能夠?qū)崿F(xiàn)為社員服務(wù)和追求一定盈利并舉,更適合經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于中等水平的地區(qū);股份制模式只適合工業(yè)化程度較高,對農(nóng)村金融服務(wù)需求不多的發(fā)達(dá)地區(qū)。 借鑒國外農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理的成功經(jīng)驗,結(jié)合中國的實際情況,本文提出完善我國農(nóng)村信用社法人治理的總體設(shè)想和路徑選擇�？傮w設(shè)想是:以深化農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革為基礎(chǔ),以建立利益相關(guān)者共同治理機(jī)制為核心,以理順農(nóng)村信用社管理體制為制度保障,以構(gòu)建農(nóng)村金融系統(tǒng)性政策扶持體系為外部動力,推動農(nóng)村信用社法人治理正本清源、撥亂反正,由全面實施股份制適當(dāng)回歸合作制屬性,由“民有資本官營化”轉(zhuǎn)向“民有資本民營化”,由逆向治理回歸法人治理,從而促進(jìn)農(nóng)村信用社實現(xiàn)提高可持續(xù)發(fā)展能力、增強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)功能的法人治理目標(biāo)。 完善農(nóng)村信用社法人治理的路徑包括:一是深化產(chǎn)權(quán)制度改革,按照因地制宜、分類指導(dǎo)的原則引導(dǎo)農(nóng)村信用社根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H選擇合作制、股份合作制或股份制產(chǎn)權(quán)組織形式;二是建立利益相關(guān)者共同治理機(jī)制,通過完善相關(guān)的制度安排,促進(jìn)建立利益相關(guān)者相互制衡機(jī)制,從而實現(xiàn)相關(guān)者利益最大化的治理目標(biāo)。三是理順管理體制,剝離省聯(lián)社的行政職能,使省聯(lián)社回歸行業(yè)管理職能,維護(hù)農(nóng)村信用社縣(市)法人地位的獨(dú)立性;四是建立農(nóng)村金融政策扶持體系,完善農(nóng)村信用社外部治理環(huán)境,促進(jìn)其實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
【學(xué)位單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級別】：博士
【學(xué)位年份】：2011
【中圖分類】：F832.35
【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 選題的背景及意義
    1.2 選題在國內(nèi)外研究的現(xiàn)狀
    1.3 論文的框架結(jié)構(gòu)與分析范式
    1.4 本文可能的創(chuàng)新點
    1.5 本文的主要論點
第2章 法人治理的理論基礎(chǔ)
    2.1 法人治理的內(nèi)涵
    2.2 法人治理問題的產(chǎn)生
        2.2.1 產(chǎn)權(quán)關(guān)系
        2.2.2 企業(yè)制度形態(tài)的演進(jìn)
        2.2.3 產(chǎn)權(quán)權(quán)能的分離
    2.3 委托代理理論
        2.3.1 代理問題及代理成本
        2.3.2 法人治理要解決的問題
        2.3.3 委托人的激勵機(jī)制設(shè)計
        2.3.4 競爭在解決法人治理問題中的作用
    2.4 法人治理的基本框架
        2.4.1 法人內(nèi)部治理
        2.4.2 法人外部治理
    2.5 法人治理的有效性及目標(biāo)
        2.5.1 法人治理的有效性
        2.5.2 法人治理目標(biāo)
        2.5.3 法人治理目標(biāo)的相關(guān)學(xué)說
第3章 農(nóng)村信用社法人治理的特殊性
    3.1 合作金融的內(nèi)涵和特點
        3.1.1 合作金融的起源
        3.1.2 農(nóng)村合作金融的原則
        3.1.3 農(nóng)村合作金融的作用
    3.2 農(nóng)村合作金融的發(fā)展
        3.2.1 經(jīng)營目標(biāo)的變化
        3.2.2 組織形式的變化
        3.2.3 股份構(gòu)成與資金來源的變化
        3.2.4 經(jīng)營管理的變化
    3.3 農(nóng)村信用社法人治理的特殊性
        3.3.1 農(nóng)村信用社與一般商業(yè)銀行的區(qū)別
        3.3.2 農(nóng)村信用社法人治理的特殊性
    3.4 農(nóng)村信用社法人治理的有效性
        3.4.1 產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰
        3.4.2 所有者具有選擇和監(jiān)督代理人的權(quán)威
        3.4.3 剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)對稱
        3.4.4 根據(jù)業(yè)績動態(tài)確定經(jīng)理層的收入水平
        3.4.5 保持在分散基礎(chǔ)上適度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)
        3.4.6 具備開放性和適應(yīng)性
第4章 中國農(nóng)村信用社法人治理形成的背景
    4.1 中國農(nóng)村信用社法人治理發(fā)展回顧
        4.1.1 中國農(nóng)村信用社發(fā)展歷程
        4.1.2 2003 年改革前農(nóng)村信用社法人治理分析
        4.1.3 2003 年改革前農(nóng)村信用社法人治理的缺陷
    4.2 新一輪農(nóng)村信用社改革試點實施進(jìn)展情況
        4.2.1 改革的總體要求、基本原則和主要內(nèi)容
        4.2.2 改革的主要成效
        4.2.3 改革中存在的主要問題
第5章 中國農(nóng)村信用社內(nèi)部治理特征、成因及問題
    5.1 改革以來農(nóng)村信用社股權(quán)變化情況
        5.1.1 農(nóng)村信用社資本實力有所增強(qiáng)
        5.1.2 農(nóng)村信用社股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化
        5.1.3 改革后農(nóng)村信用社資本全部是民有資本
    5.2 三種農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度模式的比較分析
        5.2.1 合作制存在的必要性、可行性和制度缺陷
        5.2.2 股份合作制的利弊分析
        5.2.3 股份制的利弊分析
        5.2.4 不同產(chǎn)權(quán)組織形式法人治理有效性的比較分析
    5.3 農(nóng)村信用社法人治理現(xiàn)狀
        5.3.1 股權(quán)對經(jīng)理層的約束機(jī)制仍未形成
        5.3.2 股權(quán)結(jié)構(gòu)仍未得到根本改善
        5.3.3 法人治理結(jié)構(gòu)完善尚待時日
    5.4 農(nóng)村信用社法人治理的異化
        5.4.1 “民有資本官營化”特征
        5.4.2 “逆向治理”特征
        5.4.3 合作制屬性喪失
    5.5 法人治理異化的成因
        5.5.1 基于改革政策設(shè)計缺陷的分析
        5.5.2 基于制度變遷的分析
    5.6 法人治理異化的后果
        5.6.1 造成不尊重農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)的負(fù)面影響
        5.6.2 不利于建立可持續(xù)發(fā)展的激勵約束機(jī)制
        5.6.3 嚴(yán)重偏離“三農(nóng)”服務(wù)方向
第6章 中國農(nóng)村信用社外部治理現(xiàn)狀及問題
    6.1 市場監(jiān)督與農(nóng)村信用社法人治理
        6.1.1 農(nóng)村金融市場競爭不充分
        6.1.2 資本市場缺乏效率
        6.1.3 經(jīng)理人市場遠(yuǎn)未形成
    6.2 監(jiān)管部門對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管力量薄弱
        6.2.1 監(jiān)管力量嚴(yán)重不足
        6.2.2 監(jiān)管差異性安排不夠
    6.3 農(nóng)村信用社信息披露制度不健全
        6.3.1 基本情況
        6.3.2 存在的主要問題
        6.3.3 存在上述問題的成因
    6.4 外部治理不完善帶來的問題
        6.4.1 產(chǎn)品創(chuàng)新能力不強(qiáng)
        6.4.2 經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換進(jìn)程不快
        6.4.3 潛在風(fēng)險不容忽視
第7章 國外農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理的實踐及啟示
    7.1 金字塔式體制模式下的德國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理
        7.1.1 德國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)基本情況
        7.1.2 德國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理的特點
    7.2 多元復(fù)合式體制模式下的美國農(nóng)業(yè)信用合作機(jī)構(gòu)法人治理
        7.2.1 美國農(nóng)業(yè)信用合作機(jī)構(gòu)基本情況
        7.2.2 美國的農(nóng)業(yè)信用合作機(jī)構(gòu)法人治理的特點
    7.3 依附于農(nóng)合組織體制模式下的日本農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理
        7.3.1 日本農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)基本情況
        7.3.2 日本農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理的特點
    7.4 國外農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理經(jīng)驗的啟示
        7.4.1 堅持合作制是完善法人治理的根本
        7.4.2 明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系是完善法人治理的核心
        7.4.3 多層次組織體系是完善法人治理的基礎(chǔ)
        7.4.4 政府支持是完善法人治理的外部動力
        7.4.5 多層次風(fēng)險防護(hù)系體是完善法人治理的保障
第8章 完善中國農(nóng)村信用社法人治理的路徑
    8.1 穩(wěn)步推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革
        8.1.1 堅持“三農(nóng)”服務(wù)方向
        8.1.2 堅持市場化原則
        8.1.3 堅持因地制宜、分類指導(dǎo)
        8.1.4 加快農(nóng)村合作金融立法
    8.2 建立健全利益相關(guān)者共同治理機(jī)制
        8.2.1 建立理事會中的共同治理機(jī)制
        8.2.2 建立監(jiān)事會中的共同治理機(jī)制
        8.2.3 建立強(qiáng)制性信息披露制度
        8.2.4 完善農(nóng)村金融市場準(zhǔn)入退出機(jī)制
    8.3 理順農(nóng)村信用社管理體制
        8.3.1 將依法管理職能交由省金融辦承接
        8.3.2 由存款保險機(jī)構(gòu)履行風(fēng)險處置職能
        8.3.3 省聯(lián)社專職履行行業(yè)管理職能
    8.4 完善農(nóng)村金融政策扶持體系
        8.4.1 有效發(fā)揮財稅政策的主導(dǎo)作用
        8.4.2 適當(dāng)采取差異化的監(jiān)管政策
        8.4.3 積極發(fā)揮貨幣信貸政策的激勵作用
參考文獻(xiàn)
致謝
攻讀博士學(xué)位期間發(fā)表論文以及參加科研情況

【引證文獻(xiàn)】

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1 朱迪星;;后改革時期農(nóng)村信用社法人治理目標(biāo)研究[J];上海金融;2013年12期

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1 師榮蓉;中國農(nóng)村信用社支農(nóng)效率及其區(qū)域差異研究[D];西北大學(xué);2013年

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1 楊敏;內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)研究[D];內(nèi)蒙古大學(xué);2013年

2 齊鑫;金融改革背景下農(nóng)村信用社發(fā)展模式研究[D];山東大學(xué);2013年

3 朱艷蓓;農(nóng)村信用社內(nèi)部審計監(jiān)督獨(dú)立性研究[D];山東大學(xué);2013年

4 曲甜甜;我國農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)研究[D];山東大學(xué);2013年

5 許廉甫;農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理有效性實證研究[D];湖南大學(xué);2013年

本文編號：2830935