【摘要】：金融銀行業(yè)作為現代經濟生活的中心,其安全與穩(wěn)定發(fā)展對整個業(yè)界乃至經濟社會都十分重要。自20世紀90年代以來,隨著世界經濟不斷向好,銀行規(guī)模也在不斷擴大、交易金額迅速放大、經營復雜程度不斷加劇,國外相繼出現了美國所羅門兄弟公司因賬務處理錯誤形成的6000萬美元的損失；日本大和銀行因操作風險控制制度缺失導致的11億美元的損失；巴林銀行因員工操作風險而倒閉；法興銀行因操作員凱維埃爾違規(guī)操作造成73億美元損失等一系列震驚國際金融界的操作風險損失事件。在我國,由內部控制失效、操作風險管理不足引發(fā)的諸如中行的“高山卷款10億潛逃案”,建行的“吉林金融詐騙案”,農行的“邯鄲金庫5500萬被盜案”等大案要案觸目驚心,對金融機構的操作風險管理提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。 本文結合近年來國內外有關商業(yè)銀行內部控制管理及操作風險管理的最新理論和實踐,運用比較研究法和實證分析法,以C銀行基層經營性機構為研究對象,深入剖析當前我國基層商業(yè)銀行內部操作風險控制現狀,分析商業(yè)銀行基層經營性機構內部控制缺陷及導致缺陷的原因,提出了“我國商業(yè)銀行應加強基層經營性機構系統(tǒng)化的、集中化的內部控制體系,加強對基層機構的管理和控制,提高基層機構防范風險、抵御風險的能力,確保健康、穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展�！笨傮w思路,并從改善基層經營性機構內控工作內、外部環(huán)境；強化上級機構監(jiān)管力度；提高基層經營性機構內控工作主動性、積極性等三個層面,提出了改進和完善商業(yè)銀行基層經營性機構內部控制及操作風險管理的一系列具體措施和建議。
【學位授予單位】：大連海事大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2011
【分類號】：F832.2
【圖文】：

圖2.1操作風險管理組織結構比較Fig.2.1ComParisonofOPerationalRiskManagementStrUeture(根據2005年德勤對全球162家金融機構銀行風險管理狀況調研)

第2章商業(yè)銀行內部控制管理體系概述查小組負責對銀行的日常業(yè)務進行常規(guī)的高密度的檢查;第二道防線是操作風險管理部門及合規(guī)部門的監(jiān)督檢查機制。規(guī)模較大的外資銀行均設立了專門的操作風險管理部，日常通過關鍵風險指標對各類操作風險進行非現場檢測，并定期進行現場檢查或突擊檢查，合規(guī)部門定期進行合規(guī)檢查;第三道防線是內部審計部門的監(jiān)督檢查機制以及聘請外部會計師查帳。內審部門在對各項業(yè)務進行風險評估的基礎上，確定檢查重點和頻率，每年根據年初計劃開展相關內審工作，確保操作風險控制在可接受的水平。

圖2.2綜合風險分析流程Fig.2.2ComPrehensiveRiskAnalysisProeess④運用流程圖檢查法，提高檢查效率。一是即使檢查人員對某項業(yè)務不熟悉，

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本文編號：2758487