隨著當(dāng)今企業(yè)規(guī)模的不斷發(fā)展和擴(kuò)大和信息技術(shù)的快速發(fā)展,信息技術(shù)在企業(yè)的生產(chǎn)中開始扮演越來越重要的角色。信息技術(shù)已成為所有企業(yè)的關(guān)鍵資源,發(fā)揮著不可替代的作用,但由此所帶來的內(nèi)部控制問題也日益凸顯。而COBIT框架正好向企業(yè)展示了這樣一種信息技術(shù)內(nèi)部控制工具。本文采用規(guī)范研究法并以GN公司為具體案例對企業(yè)IT內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及改進(jìn)措施進(jìn)行深入研究。文章首先介紹了COBIT框架和IT內(nèi)部控制相關(guān)理論,從其開發(fā)頒布、五次內(nèi)容的更新擴(kuò)充及目標(biāo)的微調(diào)闡述了其理論的整體概覽及發(fā)展歷程,同時(shí)介紹了該框架的主要特點(diǎn),在介紹其特點(diǎn)時(shí)詳細(xì)講述了其將IT控制流程分為5個(gè)控制域和37個(gè)控制流程,接著介紹了COBIT框架分為七步的具體實(shí)施步驟,然后得出其核心優(yōu)勢,最后比較了一下COBIT框架與COSO框架之間的異同點(diǎn)。接下來引出本文的案例主體GN公司,簡單地介紹了其整體發(fā)展情況,然后列明和梳理了 GN公司目前的信息系統(tǒng)架構(gòu),分析GN公司在IT內(nèi)部控制過程中存在的問題與不足,最后從創(chuàng)建環(huán)境與獲取支持、提前規(guī)劃與組織控制、獲取資源與實(shí)施控制、保障運(yùn)營與維護(hù)控制以及監(jiān)控效果與評價(jià)控制這五個(gè)控制領(lǐng)域提出改進(jìn)GN公司IT內(nèi)部...

【文章頁數(shù)】：52 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖４．１各部門與ＩＴ內(nèi)部控制活動(dòng)的關(guān)系??４．１．２及時(shí)溝通并尋求支持與保證??

的ＩＴ相關(guān)問題和目標(biāo)，同時(shí)指定關(guān)鍵方案的角色和定義及分配職責(zé)，指定ＩＴ管理人??員開展業(yè)務(wù)協(xié)議方案。審計(jì)部、企業(yè)治理部以及法律事務(wù)部等審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)管??理部門則要確保有足夠的參與程度貫穿于方案期間，如圖４．１所示：??２６??

本文編號：4040261