本文關鍵詞：A公司戰(zhàn)略支撐型全面預算設計

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【摘要】：近年來隨著我國企業(yè)走向世界并參與到國際化企業(yè)的競爭中去,使得我國企業(yè)對于公司的發(fā)展戰(zhàn)略越來越重視,對于企業(yè)戰(zhàn)略目標的清晰化、戰(zhàn)略規(guī)劃的落地化、戰(zhàn)略規(guī)劃與行動舉措的承接性、預算管理對于行動舉措的規(guī)劃作用以及行動目標的達成對于戰(zhàn)略目標的支撐作用有極大的關注和倚重,全面預算管理正是串聯(lián)起以上閉環(huán)管理目標最重要的管理體系。A公司作為中國第一家經(jīng)濟型酒店,創(chuàng)立至今已有酒店數(shù)量近1,000家,遍布于全國各大省市230多個大型、中型城市,擁有客房數(shù)100,000多間,在中國的經(jīng)濟型酒店中已為翹楚。在業(yè)務迅速增長的同時,戰(zhàn)略目標有待進一步明確,全面預算管理對于戰(zhàn)略目標的支撐作用也亟待增強。本文首先闡述了國內(nèi)外預算管理的發(fā)展現(xiàn)狀,明確了文章的背景和意義。其次,以A公司為實例,結合國外先進的全面預算管理理論與我國全面預算管理的實踐,在分析了A公司的戰(zhàn)略目標、戰(zhàn)略規(guī)劃以及管理現(xiàn)狀的基礎上,總結了A公司在提升全面預算體系建設中的改進方向,并最終確定了全面預算體系建設的總體需求。根據(jù)需求內(nèi)容,制定了A公司戰(zhàn)略支撐型全面預算體系建設的構架設計要點,梳理出預算管理中的流程和詳細說明,并設計出預算管理維度體系、預算科目體系、預算編制模型、KPI體系、分析報告與法定報告體系,并對A公司全面預算管理體系建設工作進行了歸納總結、未來展望。本文以理論與實踐相結合,探索適合A公司的戰(zhàn)略支撐型全面預算體系建設的具體需求和方案,以實現(xiàn)最優(yōu)化的利用企業(yè)資源,最大限度的支撐企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。
【關鍵詞】：經(jīng)濟型酒店 戰(zhàn)略支撐 全面預算 KPI體系
【學位授予單位】：天津大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F715.5;F719.2
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 第一章 緒論8-13
• 1.1 論文的背景和意義8-9
• 1.2 國內(nèi)外預算管理現(xiàn)狀研究9-10
• 1.2.1 西方預算管理的發(fā)展研究9
• 1.2.2 我國企業(yè)預算管理的現(xiàn)狀9-10
• 1.3 論文的研究內(nèi)容和方法10-13
• 1.3.1 論文的研究內(nèi)容10-11
• 1.3.2 論文研究的方法11
• 1.3.3 論文的創(chuàng)新之處11-13
• 第二章 A公司全面預算管理現(xiàn)狀與需求分析13-25
• 2.1 A公司概況13
• 2.2 A公司全面預算管理現(xiàn)狀問題描述13-14
• 2.3 A公司全面預算管理改進方向14-16
• 2.4 A公司全面預算管理提升的需求列表16-25
• 2.4.1 三年預測和目標測算16-18
• 2.4.2 年度預算編制18-22
• 2.4.3 滾動預測與預算調(diào)整22-23
• 2.4.4 報表及預算分析23-25
• 第三章 A公司戰(zhàn)略支撐型全面預算構架及流程設計25-44
• 3.1 戰(zhàn)略支撐型全面預算管理的設計要點25
• 3.2 預算架構設計25-28
• 3.2.1 管理架構26
• 3.2.2 法人架構和分部報告架構26-28
• 3.3 預算管理流程28-44
• 3.3.1 預算整體流程28-29
• 3.3.2 目標測算流程29-31
• 3.3.3 預算編制流程31-33
• 3.3.4 資本預算編制—連鎖店33-35
• 3.3.5 資本預算編制—總部部門35-36
• 3.3.6 經(jīng)營預算編制36-38
• 3.3.7 預算執(zhí)行與控制流程38-39
• 3.3.8 預實分析流程39-41
• 3.3.9 滾動預測流程41-42
• 3.3.10 預算調(diào)整流程42-44
• 第四章 A公司戰(zhàn)略支撐型全面預算模型及分析設計44-74
• 4.1 預算維度設計44-47
• 4.1.1 維度設計總體描述44-45
• 4.1.2 本次維度設計提升點45-46
• 4.1.3 預算科目體系設計46-47
• 4.2 預算科目體系設計47-48
• 4.3 預算編制模型設計48-66
• 4.3.1 預算編制模型概述48-49
• 4.3.2 目標測算/三年預測49-58
• 4.3.3 人力成本預算58-60
• 4.3.4 資本預算60-62
• 4.3.5 經(jīng)營預算62-66
• 4.4 預算KPI體系設計66-68
• 4.4.1 指標設計總體描述66
• 4.4.2 本次指標設計提升點66-67
• 4.4.3 指標體系架構67
• 4.4.4 KPI指標的報表實現(xiàn)67-68
• 4.5 預算分析報表與法定報表68-74
• 4.5.1 預算分析報表68-70
• 4.5.2 法定報表—利潤表70-71
• 4.5.3 法定報表—現(xiàn)金流量表71-72
• 4.5.4 法定報表—資產(chǎn)負債表72-74
• 第五章 總結與展望74-76
• 參考文獻76-78
• 致謝78-79

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本文編號：784535