從本世紀初期開始,我國學(xué)者逐步在企業(yè)中推行風(fēng)險管理審計理論,同時我國內(nèi)部審計協(xié)會在2005年出臺了《內(nèi)部審計具體準則16號——風(fēng)險管理審計》,對風(fēng)險管理審計進行規(guī)范化管理。風(fēng)險管理審計經(jīng)過多年來的理論研究與實踐發(fā)展,在我國企業(yè)應(yīng)用中具有一定的實踐基礎(chǔ),應(yīng)用領(lǐng)域開始由金融行業(yè)向其他各類行業(yè)擴展,雖然在金融行業(yè)已經(jīng)形成了相對完善的風(fēng)險管理審計體系,但是由于其他行業(yè)對風(fēng)險管理審計應(yīng)用時間較短,未能形成系統(tǒng)的應(yīng)用方案。此外,金融行業(yè)的風(fēng)險管理審計體系難以完全匹配其他行業(yè)風(fēng)險管理審計的發(fā)展進程,因此,其他行業(yè)如何更好地應(yīng)用風(fēng)險管理審計來實現(xiàn)企業(yè)價值增值成為理論界和實務(wù)界亟待解決的重要問題。P地產(chǎn)公司是我國大型房地產(chǎn)企業(yè)向產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)轉(zhuǎn)型而設(shè)立的全資子公司,在集團公司倡導(dǎo)下已逐步開始實施風(fēng)險管理審計,但是由于其風(fēng)險管理審計的實施框架套用集團公司傳統(tǒng)房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險管理審計的模板,未能全面考慮產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)公司在項目開發(fā)環(huán)節(jié)所面臨的特有風(fēng)險,以致P地產(chǎn)公司風(fēng)險管理審計活動難以充分發(fā)揮效用。因此,本文以P地產(chǎn)公司為案例展開研究,在梳理公司風(fēng)險管理以及風(fēng)險管理審計業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司戰(zhàn)略目標,試圖針對現(xiàn)階段P... 

【文章頁數(shù)】：66 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究述評
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 研究述評
    1.3 研究內(nèi)容
    1.4 研究方法和技術(shù)路線
        1.4.1 研究方法
        1.4.2 技術(shù)路線
    1.5 研究創(chuàng)新點
2 概念界定及理論基礎(chǔ)
    2.1 概念界定
        2.1.1 風(fēng)險管理審計
        2.1.2 風(fēng)險管理審計與風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫳容^分析
    2.2 理論基礎(chǔ)
        2.2.1 戰(zhàn)略管理理論
        2.2.2 全面風(fēng)險管理理論
        2.2.3 委托代理理論
3 P地產(chǎn)公司項目開發(fā)風(fēng)險管理審計現(xiàn)狀
    3.1 P地產(chǎn)公司基本情況
    3.2 P地產(chǎn)公司項目開發(fā)風(fēng)險管理現(xiàn)狀
        3.2.1 項目開發(fā)風(fēng)險分析
        3.2.2 項目開發(fā)風(fēng)險管理現(xiàn)狀
    3.3 P地產(chǎn)公司項目開發(fā)風(fēng)險管理審計現(xiàn)狀
        3.3.1 風(fēng)險管理審計發(fā)展概況
        3.3.2 風(fēng)險管理審計人員配置
        3.3.3 風(fēng)險管理審計規(guī)章制度
        3.3.4 風(fēng)險管理審計基本程序
4 P地產(chǎn)公司項目開發(fā)風(fēng)險管理審計存在的問題分析
    4.1 P地產(chǎn)公司層面
        4.1.1 風(fēng)險管理審計的配套機制不完善
        4.1.2 風(fēng)險管理審計制度不健全
    4.2 內(nèi)部審計部門層面
        4.2.1 風(fēng)險管理審計目標定位不準確
        4.2.2 風(fēng)險管理審計過程中信息化水平不高
        4.2.3 內(nèi)部審計人員職業(yè)勝任能力不足
        4.2.4 風(fēng)險管理審計結(jié)果缺乏有效的評價機制
5 優(yōu)化P地產(chǎn)公司項目開發(fā)風(fēng)險管理審計的對策
    5.1 健全風(fēng)險管理審計的配套機制
        5.1.1 建立風(fēng)險管理預(yù)警機制
        5.1.2 完善風(fēng)險管理評價指標體系
        5.1.3 對產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)項目的風(fēng)險管理活動實施動態(tài)監(jiān)控
    5.2 加強現(xiàn)代化風(fēng)險管理審計制度體系建設(shè)
        5.2.1 建立多層次風(fēng)險管理審計制度體系
        5.2.2 制定具有地產(chǎn)公司特色的風(fēng)險管理審計制度
    5.3 明確目標定位,提高風(fēng)險管理審計意識
        5.3.1 重新確立風(fēng)險管理審計目標
        5.3.2 強化公司全員風(fēng)險管理審計意識
    5.4 推動風(fēng)險管理審計技術(shù)向信息化方向發(fā)展
        5.4.1 引入計算機審計技術(shù)
        5.4.2 加強數(shù)字化建設(shè),為審計信息化提供支持
    5.5 提升內(nèi)部審計人員職業(yè)勝任能力
        5.5.1 推動審計人員向“復(fù)合型”方向發(fā)展
        5.5.2 培養(yǎng)風(fēng)險管理型內(nèi)部審計人才
    5.6 強化后續(xù)審計,完善績效考核機制
        5.6.1 建立審計回訪制度
        5.6.2 引入平衡計分卡內(nèi)部審計績效考核體系
6 研究結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究展望
參考文獻
致謝
個人簡歷、在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文及取得的研究成果



本文編號：3650707