【摘要】：養(yǎng)老保險對于保障國民退休后生活質(zhì)量、維護社會穩(wěn)定和諧具有十分重要的意義。我國初步建立以基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險為三支柱的多層次養(yǎng)老保險體系。但在實際運行過程中,三支柱發(fā)展極不平衡,養(yǎng)老金來源過多依賴強制性的基本養(yǎng)老保險,財政面臨較大壓力,而企業(yè)年金發(fā)展緩慢,參與率較低,未起到良好的補充作用。根據(jù)我國實際需要以及發(fā)達國家經(jīng)驗,我國必須完善企業(yè)年金制度,以促進多層次養(yǎng)老保險體系的落地實施。本文研究對象為第二支柱企業(yè)年金制度,目的在于提高其參與率。主要內(nèi)容為,通過國內(nèi)外相關文獻檢閱和對我國企業(yè)年金發(fā)展階段梳理,了解我國企業(yè)年金發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展困境。通過對發(fā)達國家或地區(qū)的企業(yè)年金制度的研究和總結,為我國制度完善提供經(jīng)驗借鑒。本文以生命周期理論為基礎,對企業(yè)年金的替代率和繳費率分別進行實證研究。通過數(shù)學建模,計算替代率并篩選出影響企業(yè)年金替代率的核心要素對其進行敏感性分析。根據(jù)測算結果,企業(yè)年金替代率未達到目標替代率水平,其受退休年齡和投資收益率影響最大。本文根據(jù)替代率分析結果,通過提高企業(yè)年金替代率以提升個人的參與意愿;此外,測算在目標替代率下企業(yè)年金應達到的預期繳費率,同時測算企業(yè)和個人能承擔的繳費率上限,結果顯示企業(yè)的承擔能力達不到預期繳費率,職工個人完全具有繳費能力,本文對提高企業(yè)的相對繳費能力給出政策建議,以提高企業(yè)的參與能力。最后,借鑒國際經(jīng)驗,再從自動加入角度給出推動企業(yè)年金發(fā)展的優(yōu)化建議。本文在研究過程中,運用數(shù)學、經(jīng)濟學、保險精算學知識,綜合運用Excel數(shù)據(jù)軟件、Eviews計量軟件和Python程序軟件,增強研究的科學性和精確性。
【圖文】：

自 2015 年低于兩位數(shù)后，在 2016 年增長率甚至跌落為 0.39%，不足 1%�？偟膩砜�，企業(yè)和個人參與企業(yè)年金計劃的積極性下降，企業(yè)年金發(fā)展增速嚴重放緩，進入發(fā)展瓶頸期。表 3-2 2007-2016 全國企業(yè)年金基本情況表年份 企業(yè)數(shù)（百個）增長率（環(huán)比）（%）職工數(shù)（萬人）增長率（環(huán)比）（%）積累資金（億元）增長率（環(huán)比）（%）2007 320 - 929 - 1519 -2008 331 3.44 1038 11.73 1911 25.812009 335 1.21 1179 13.58 2533 32.552010 371 10.75 1335 13.23 2809 10.902011 449 21.02 1577 18.13 3570 27.092012 547 21.83 1847 17.12 4821 35.042013 661 20.84 2056 11.32 6035 25.182014 733 10.89 2293 11.53 7689 27.412015 755 3.00 2316 1.01 9526 23.892016 763 1.06 2325 0.39 11075 16.26資料來源：根據(jù)中國人力資源和社會保障部《全國企業(yè)年金基金業(yè)務數(shù)據(jù)摘要 2016 年度》整理

工的基本投資原則和要求。如圖 3-2 所示，剔除 2007 年高收益年份后，2008持續(xù)到 2016 年，我國企業(yè)年金收益情況處于波動形態(tài)。出現(xiàn)波動的主要原因2008 年席卷全球的金融危機以及 2011 年資本市場經(jīng)歷少有的“股債雙熊”情，導致這兩年一度出現(xiàn)基金收益率為負。2012 年起，，股市逐步回升，但企年金收益依然面臨不穩(wěn)定的局面，在經(jīng)歷 2013-2015 收益率的短暫提升，20年的投資收益率下滑較大，必然影響企業(yè)和職工對于企業(yè)年金制度的參與熱情
【學位授予單位】：上海師范大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2018
【分類號】：F842.6

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