本文關鍵詞：亞泰集團內部控制制度實施問題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：內部控制作為我國現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分,其重要性在現(xiàn)代企業(yè)經營活動中日漸突出,從現(xiàn)代企業(yè)管理的理論及實踐角度來看,建立健全企業(yè)內部控制制度是企業(yè)實現(xiàn)一切管理工作的基礎。隨著世界經濟一體化的快速發(fā)展,企業(yè)若想在日漸激烈的市場競爭環(huán)境中保持優(yōu)勢,就必須加快建設企業(yè)內部控控制制度的實施和優(yōu)化。由于我國對企業(yè)內部控制的研究與實施起步晚、起點低,盡管政府對內部控制制定了規(guī)范,我國許多企業(yè)在實施內部控制方面仍然普遍存在認識不足、管理松懈的現(xiàn)象,企業(yè)內部控制機制不完善的情況廣泛分布于國內各個行業(yè)中,進而導致企業(yè)內部控制制度實施效果不佳,不利于企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。本文從內部控制理論出發(fā),分析國內外有關內部控制的現(xiàn)狀,并根據亞泰集團的實際情況及發(fā)展要求,結合國內外有關內部控制建設先進的理念和方法,對亞泰集團內部控制制度的實施提出建設性的意見及建議。雖然亞泰集團已經建立了一套比較完善的內部控制制度,然而其在實施過程中仍然存在企業(yè)對內部控制制度的認識不足、企業(yè)內部控制人員素質不高、內部控制制度實施環(huán)境有待優(yōu)化等諸多問題。針對亞泰集團內部控制制度實施存在的突出問題,本文結合企業(yè)實際提出了具體的改善措施,以期為提高企業(yè)內部控制制度實施效果提供相應的理論基礎。
【關鍵詞】：亞泰集團 內部控制 管理機制
【學位授予單位】：吉林財經大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F299.233.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 第1章 引言8-13
• 1.1 研究背景及意義8-9
• 1.1.1 研究背景8
• 1.1.2 研究意義8-9
• 1.2 國內外研究現(xiàn)狀9-11
• 1.2.1 國外關于內部控制的研究9-10
• 1.2.2 國內關于內部控制的研究10-11
• 1.3 研究內容和方法11-13
• 1.3.1 研究內容11
• 1.3.2 研究方法11-13
• 第2章 企業(yè)內部控制制度的基本理論13-16
• 2.1 企業(yè)內部控制的概念13
• 2.2 企業(yè)實施內部控制制度的必要性13-14
• 2.3 企業(yè)內部控制的目標14-15
• 2.4 企業(yè)內部控制的構成要素15-16
• 第3章 亞泰集團內部控制制度實施現(xiàn)狀及存在問題16-23
• 3.1 亞泰集團簡介16
• 3.2 亞泰集團內部控制制度實施現(xiàn)狀16-19
• 3.2.1 授權制度實施現(xiàn)狀17-18
• 3.2.2 信息傳遞與溝通制度實施現(xiàn)狀18
• 3.2.3 電子信息系統(tǒng)制度實施現(xiàn)狀18-19
• 3.2.4 財務資金管理制度實施現(xiàn)狀19
• 3.2.5 內部審計控制制度實施現(xiàn)狀19
• 3.3 亞泰集團內部控制制度實施存在的主要問題19-23
• 3.3.1 企業(yè)對內部控制制度的認識不足19-20
• 3.3.2 企業(yè)內部控制人員素質不高20
• 3.3.3 內部控制制度實施環(huán)境有待優(yōu)化20-21
• 3.3.4 企業(yè)缺乏內部監(jiān)管制度21-22
• 3.3.5 企業(yè)內部風險評估體系不健全22-23
• 第4章 保障亞泰集團內部控制制度實施的措施23-29
• 4.1 亞泰集團內部控制制度的實施原則23
• 4.1.1 全面性原則23
• 4.1.2 謹慎性原則23
• 4.1.3 成本效益原則23
• 4.2 保障亞泰集團內部控制制度實施的措施研究23-29
• 4.2.1 加強對內部控制制度的重視程度23-24
• 4.2.2 提高企業(yè)內部控制行為主體素質24
• 4.2.3 強化企業(yè)內部控制制度環(huán)境建設24-26
• 4.2.4 建立健全企業(yè)內部監(jiān)管體制26-27
• 4.2.5 建立完善的風險評估機制27-29
• 第5章 結論與展望29-30
• 5.1 結論29
• 5.2 展望29-30
• 參考文獻30-33
• 后記33

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