我國的改革開放已經(jīng)經(jīng)歷了數(shù)十年的風(fēng)雨,很多領(lǐng)域都有了較大的改變與發(fā)展。高校作為科研和文化的前沿陣地自然也不例外。作為我國高等教育系統(tǒng)的主體部分,地方普通高校關(guān)乎著我國高等教育的發(fā)展。但現(xiàn)實(shí)的情況是,許多地方普通高校的發(fā)展并不盡如人意,或裹足不前,或舉步維艱,更有甚者在生存線上掙扎。其內(nèi)部控制力度不足是一個(gè)重要原因,只有建立健全的內(nèi)部控制體系,才能有助于高效管理校內(nèi)的資金,為促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展提供內(nèi)在動(dòng)力。通過強(qiáng)有力的內(nèi)部控制體系來解決高校發(fā)展不如意的問題,最終促進(jìn)我國地方普通高校的良性發(fā)展是目前亟待解決的問題。本文借鑒COSO內(nèi)部控制框架,從內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督五大要素出發(fā),對C大學(xué)內(nèi)部控制體系進(jìn)行了設(shè)計(jì)研究。首先,通過搜集資料設(shè)計(jì)調(diào)查問卷,對C大學(xué)相關(guān)崗位的教職員工發(fā)放問卷,對內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了詳細(xì)分析,調(diào)查分析結(jié)果表明C大學(xué)內(nèi)部控制存在組織結(jié)構(gòu)不合理、內(nèi)控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估不到位、業(yè)務(wù)流程不規(guī)范等問題。然后,針對C大學(xué)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,分別從單位層面和業(yè)務(wù)層面進(jìn)行內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)。最后為了保障該體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn),從實(shí)施的準(zhǔn)備、步驟、保障三方面提出具有可行性的... 

【文章來源】：長春工業(yè)大學(xué)吉林省

【文章頁數(shù)】：46 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.3 研究方法及內(nèi)容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究內(nèi)容
    1.4 創(chuàng)新點(diǎn)
第2章 內(nèi)部控制相關(guān)理論
    2.1 內(nèi)部控制相關(guān)理論
        2.1.1 內(nèi)部控制概念
        2.1.2 內(nèi)部控制要素
        2.1.3 內(nèi)部控制的特征
    2.2 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)相關(guān)理論
        2.2.1 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)概念
        2.2.2 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的原則
        2.2.3 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的目標(biāo)
第3章 C大學(xué)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
    3.1 基本情況介紹
        3.1.1 C大學(xué)簡介
        3.1.2 C大學(xué)的組織架構(gòu)
    3.2 內(nèi)部控制現(xiàn)狀調(diào)查
        3.2.1 問卷的設(shè)計(jì)
        3.2.2 問卷的發(fā)放
        3.2.3 問卷的回收及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)
    3.3 內(nèi)部控制自我評價(jià)結(jié)果
第4章 C大學(xué)內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)
    4.1 單位層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)
        4.1.1 控制環(huán)境設(shè)計(jì)
        4.1.2 風(fēng)險(xiǎn)評估設(shè)計(jì)
        4.1.3 控制活動(dòng)設(shè)計(jì)
        4.1.4 信息與溝通設(shè)計(jì)
        4.1.5 內(nèi)部監(jiān)督設(shè)計(jì)
    4.2 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)
        4.2.1 預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
        4.2.2 收入業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
        4.2.3 支出業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
        4.2.4 實(shí)物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
        4.2.5 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
        4.2.6 基建項(xiàng)目內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
第5章 C大學(xué)內(nèi)部控制體系的實(shí)施及保障
    5.1 內(nèi)部控制體系實(shí)施的準(zhǔn)備
        5.1.1 建立健全內(nèi)部控制規(guī)范
        5.1.2 提高內(nèi)部控制相關(guān)人員的素質(zhì)
    5.2 內(nèi)部控制體系實(shí)施的步驟
        5.2.1 建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制
        5.2.2 關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域的重點(diǎn)業(yè)務(wù)
    5.3 內(nèi)部控制體系實(shí)施的保障
        5.3.1 注重內(nèi)控實(shí)效與年度績效考核掛鉤
        5.3.2 引入第三方評價(jià)內(nèi)部公正性
        5.3.3 保障內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督相結(jié)合
第6章 結(jié)論
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄
作者簡介
攻讀碩士學(xué)位期間研究成果


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[3]高校內(nèi)部財(cái)務(wù)治理影響因素及治理成效分析——基于54所高校的問卷調(diào)查[J]. 李華軍.  會(huì)計(jì)之友. 2018(07)
[4]試論高校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建與完善[J]. 黃智杰.  經(jīng)濟(jì)師. 2018(03)
[5]高校內(nèi)部控制現(xiàn)狀及對策研究[J]. 黃海燕.  企業(yè)改革與管理. 2018(04)
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[7]綜合改革形勢下高校內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施路徑研究——以上海交通大學(xué)為例[J]. 趙艷紅.  教育財(cái)會(huì)研究. 2018(01)
[8]內(nèi)部控制缺陷判斷差異:基于管理層和外部審計(jì)師視角[J]. 鄭石橋.  會(huì)計(jì)之友. 2017(21)
[9]基于風(fēng)險(xiǎn)評估如何推進(jìn)事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范思考[J]. 關(guān)淑華,郭衍平.  財(cái)會(huì)學(xué)習(xí). 2017(19)
[10]高校轉(zhuǎn)型發(fā)展下內(nèi)部控制框架設(shè)計(jì)研究[J]. 劉煥蕊.  財(cái)會(huì)月刊. 2017(07)



本文編號：3182306