對(duì)于全世界投資者來(lái)說(shuō),衍生金融工具是一項(xiàng)十分具有吸引力的投資類(lèi)型,強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)分散作用以及眾多的創(chuàng)新金融產(chǎn)品類(lèi)型都是衍生金融工具的重要特征。但是無(wú)論是國(guó)際上還是中國(guó)國(guó)內(nèi),很多的投資者甚至是具有雄厚實(shí)力的金融機(jī)構(gòu)都往往會(huì)忽視衍生金融產(chǎn)品的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制。本文討論的就是基于對(duì)衍生金融產(chǎn)品的基本理論以及現(xiàn)實(shí)發(fā)展情況進(jìn)行的論述基礎(chǔ)之上,研究對(duì)衍生金融工具進(jìn)行審計(jì)的關(guān)鍵環(huán)節(jié),就是內(nèi)部控制評(píng)審。本文討論的重點(diǎn)在于衍生金融工具的內(nèi)部控制以及內(nèi)部控制評(píng)審方法,探討了一種新的以模糊數(shù)學(xué)模型為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制評(píng)審方法。本文共有6章。第一章是導(dǎo)論,闡述本文的選題目的和意義,綜述國(guó)內(nèi)外衍生金融工具內(nèi)部控制評(píng)審以及內(nèi)部控制等方面的研究,并概述本文的研究?jī)?nèi)容、研究方法和技術(shù)路線。第二章是衍生金融工具及其審計(jì)的基本理論。論述衍生金融工具概況、世界的主流內(nèi)部控制理論以及內(nèi)部控制模糊評(píng)審理論。第三章是衍生金融工具的審計(jì)現(xiàn)狀和問(wèn)題。重點(diǎn)討論對(duì)衍生金融工具進(jìn)行審計(jì)時(shí)存在的問(wèn)題。問(wèn)題主要在于內(nèi)部控制執(zhí)行失效和內(nèi)部控制評(píng)審的不科學(xué)。第四章對(duì)衍生金融工具審計(jì)存在的問(wèn)題進(jìn)行具體的分析。首先分析可能導(dǎo)致衍生金融工具交易內(nèi)部控制失效的... 

【文章來(lái)源】：武漢理工大學(xué)湖北省 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁(yè)數(shù)】：56 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 導(dǎo)論
    1.1 研究目的與意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究綜述
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
第2章 衍生金融工具及其審計(jì)基本理論
    2.2 衍生金融工具的審計(jì)
    2.3 衍生金融工具內(nèi)部控制理論
    2.4 內(nèi)部控制模糊評(píng)審
第3章 衍生金融工具審計(jì)現(xiàn)狀與問(wèn)題
    3.1 衍生金融工具的發(fā)展現(xiàn)狀
    3.2 衍生金融工具審計(jì)現(xiàn)狀
    3.3 衍生金融工具審計(jì)存在的問(wèn)題
第4章 衍生金融工具審計(jì)存在的問(wèn)題分析
    4.1 衍生金融工具的內(nèi)部控制分析
    4.2 衍生金融工具的內(nèi)部控制評(píng)審方法
第5章 衍生金融工具交易內(nèi)部控制模糊綜合評(píng)審
    5.1 建立健全衍生金融工具交易內(nèi)部控制
    5.2 衍生金融工具交易內(nèi)部控制模糊評(píng)審
第6章 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻(xiàn)
在校期間發(fā)表的論文和參與的課題
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]金融衍生工具業(yè)務(wù)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策[J]. 王桂姿.  中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師. 2008(08)
[2]國(guó)際視角:衍生金融工具審計(jì)準(zhǔn)則比較[J]. 宋迎春.  財(cái)會(huì)研究. 2008(15)
[3]金融衍生工具審計(jì)的難點(diǎn)淺析[J]. 鮑璇.  現(xiàn)代商業(yè). 2008(21)
[4]衍生金融工具的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與路徑選擇[J]. 王琰.  財(cái)會(huì)月刊. 2008(15)
[5]對(duì)我國(guó)新審計(jì)準(zhǔn)則體系的評(píng)價(jià)[J]. 袁洋.  財(cái)會(huì)月刊. 2007(17)
[6]衍生金融工具的會(huì)計(jì)確認(rèn)計(jì)量及風(fēng)險(xiǎn)控制[J]. 薛永剛,曹艷銘.  商業(yè)時(shí)代. 2007(09)
[7]審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模式的演變及風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的新發(fā)展[J]. 丁瑜.  當(dāng)代財(cái)經(jīng). 2006(11)
[8]現(xiàn)代審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型評(píng)析[J]. 郭莉.  財(cái)會(huì)通訊(學(xué)術(shù)版). 2006(09)
[9]從巴林銀行案和中航油事件看衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)控制[J]. 李明輝.  當(dāng)代經(jīng)濟(jì)管理. 2006(04)
[10]試論金融業(yè)的審計(jì)與監(jiān)管[J]. 安明碩.  南京財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào). 2006(02)

碩士論文
[1]衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)與會(huì)計(jì)監(jiān)管研究[D]. 陳燕青.東北財(cái)經(jīng)大學(xué) 2007
[2]商業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制模糊評(píng)審研究[D]. 陳志紅.武漢理工大學(xué) 2007
[3]基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的衍生金融工具審計(jì)[D]. 徐煒.武漢理工大學(xué) 2006
[4]我國(guó)金融衍生工具審計(jì)研究[D]. 楊揚(yáng).東北林業(yè)大學(xué) 2004



本文編號(hào)：3519415