近年來,我國上市公司違規(guī)事件頻頻出現(xiàn)、屢禁不止,嚴(yán)重?fù)p害了廣大公眾的權(quán)益,打擊了投資者的信心,影響著證券市場的健康發(fā)展,如何保障證券市場參與各方尤其是資金提供者的利益,如何通過創(chuàng)造公平的市場競爭環(huán)境來維持市場信心,如何有效防治違規(guī)事件的發(fā)生已成為眾人關(guān)注的焦點。 本文首先對國內(nèi)外上市公司違規(guī)行為的研究進(jìn)行回顧,接著對我國上市公司違規(guī)處罰的相關(guān)理論基礎(chǔ)進(jìn)行探討,同時對我國上市公司違規(guī)行為和原因進(jìn)行分析;之后,對目前我國上市公司違規(guī)處罰的實施現(xiàn)狀和存在問題進(jìn)行分析和探討,深入分析影響上市公司違規(guī)處罰失效的直接成因和深層成因;其次,在對研究樣本嚴(yán)格界定的基礎(chǔ)上,分別從上市公司違規(guī)類型、上市區(qū)域、處罰機構(gòu)、處罰方式等方面對上市公司違規(guī)處罰的有效性進(jìn)行實證探討,提出如何提高我國上市公司違規(guī)處罰有效性的建議。最后,提出本文的研究結(jié)論和成果應(yīng)用價值,并指出本研究存在的不足與局限,以及今后有關(guān)該領(lǐng)域的研究方向。本文的主要思路在于規(guī)范部分對上市公司違規(guī)行為類型分別進(jìn)行分析,同時也探討了相應(yīng)的違規(guī)處罰措施,為后文的政策建議提供了思路。實證部分根據(jù)我國上市公司的特點,在借鑒前人模型的基礎(chǔ)上進(jìn)行一定程度的補充和完善。實證結(jié)果顯示:在上海證券交易所上市的違規(guī)公司;處罰類型為公開譴責(zé);處罰單位為證監(jiān)會;違規(guī)類型為操縱證券市場等四種情況的違規(guī)處罰有一定的顯著性,但在整體上無效,進(jìn)而提出完善提高我國上市公司違規(guī)處罰的有效性建議。 論文重點研究上市公司各種違規(guī)行為處罰的有效性,旨在對研究證券市場有效性問題做出有益的補充與完善,為在今后完善我國證券市場的監(jiān)管以及維護證券市場的健康運行方面做進(jìn)一步的研究。
【學(xué)位單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2010
【中圖分類】：F832.51;F224
【文章目錄】：
摘要
Abstract
插圖索引
附表索引
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 上市公司違規(guī)行為的文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 處罰有效性的文獻(xiàn)綜述
        1.2.3 綜述評價
    1.3 研究內(nèi)容及方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
第2章 上市公司違規(guī)處罰的相關(guān)理論基礎(chǔ)
    2.1 公共利益理論
    2.2 市場有效性理論
    2.3 博弈理論
    2.4 委托代理理論
    2.5 投資者保護理論
        2.5.1 契約理論
        2.5.2 法律理論
        2.5.3 不完備法律理論
第3章 上市公司違規(guī)處罰有效性的相關(guān)分析
    3.1 上市公司違規(guī)行為分析
        3.1.1 上市公司違規(guī)行為的界定
        3.1.2 上市公司違規(guī)行為的現(xiàn)狀
        3.1.3 上市公司違規(guī)的原因分析
    3.2 上市公司違規(guī)處罰的重要性及主要措施
        3.2.1 違規(guī)處罰的重要性
        3.2.2 違規(guī)處罰機構(gòu)的簡介
        3.2.3 違規(guī)處罰機構(gòu)的權(quán)力來源
        3.2.4 違規(guī)處罰的主要措施
    3.3 我國上市公司違規(guī)處罰有效性分析
        3.3.1 我國上市公司違規(guī)處罰的現(xiàn)狀
        3.3.2 我國上市公司違規(guī)處罰的有效性
        3.3.3 影響我國上市公司違規(guī)處罰有效性的因素分析
    3.4 本章小結(jié)
第4章 我國上市公司違規(guī)處罰有效性的實證研究
    4.1 樣本選取和研究假設(shè)
        4.1.1 樣本選取
        4.1.2 研究假設(shè)
    4.2 實證方法和模型
        4.2.1 實證方法
        4.2.2 實證模型
    4.3 實證檢驗
        4.3.1 描述性統(tǒng)計
        4.3.2 上市公司違規(guī)處罰效果的顯著性檢驗
    4.4 本章小結(jié)
第5章 完善我國上市公司違規(guī)處罰的相關(guān)政策建議
    5.1 預(yù)防上市公司違規(guī)行為的發(fā)生
        5.1.1 密切關(guān)注異常的證券交易行為
        5.1.2 提高會計人員的道德素質(zhì)
        5.1.3 加強上市公司的信息審核力度
        5.1.4 實行相關(guān)信息人員報備制度
    5.2 完善相關(guān)法律法規(guī)
        5.2.1 明確民事賠償責(zé)任的具體細(xì)則
        5.2.2 完善刑事處罰的具體細(xì)則
        5.2.3 建立中小股東事前保障和事后補救制度
    5.3 加大違規(guī)處罰力度
    5.4 本章小結(jié)
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
致謝
附錄

【引證文獻(xiàn)】

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前2條

1 王立嬌;上市公司違規(guī)處罰對審計師行為影響的實證研究[D];東北石油大學(xué);2012年

2 王雪;上市公司信息披露政府監(jiān)管有效性研究[D];東北師范大學(xué);2012年

本文編號：2835324