【摘要】： 中國(guó)上市公司舞弊案件頻頻曝光,反映出來的問題十分嚴(yán)重,既損害上市公司自身的形象,又給廣大投資者和社會(huì)都造成了極大的損失。這些案件事例擾亂了證券市場(chǎng)的正常秩序,破壞了資本市場(chǎng)資源配置機(jī)制,動(dòng)搖了投資者對(duì)中國(guó)證券市場(chǎng)的信心,造成了嚴(yán)重的社會(huì)影響。目前上市公司的管理案件已經(jīng)引起了證券監(jiān)管部門、投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者的高度重視。如果不能及時(shí)有效的遏制及對(duì)其管理,任其發(fā)展,就會(huì)對(duì)中國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響,甚至?xí)璧K中國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。本文在結(jié)合相關(guān)研究的基礎(chǔ)之上,從我國(guó)上市公司公司治理結(jié)構(gòu)角度入手,以ST張銅(SZ002075)為案例,對(duì)上市公司公司治理結(jié)構(gòu)與舞弊行為之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行了深入的剖析與研究論述。 本文采用案例分析的研究方法,立足于投資者角度,結(jié)合高新張銅公司上市第二年即被“ST”的具體案例,依據(jù)上市公司的公開信息,發(fā)掘分析公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制等問題,從理論上、邏輯上對(duì)ST張銅治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)問題進(jìn)行研究。首先概述研究背景、目的、意義、方法和文章的組織結(jié)構(gòu);然后,就國(guó)內(nèi)外公司治理和經(jīng)營(yíng)管理舞弊行為的關(guān)系研究文獻(xiàn)進(jìn)行回顧,從我國(guó)上市公司治理環(huán)境出發(fā),結(jié)合ST張銅案例,從公司治理結(jié)構(gòu)與公司經(jīng)營(yíng)管理體系的相關(guān)性進(jìn)行研究,探索我國(guó)上市公司經(jīng)營(yíng)管理與公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)聯(lián)性,對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)誠(chéng)信體系建設(shè)和上市公司的外部監(jiān)管制度提出相關(guān)政策建議和操作措施。通過研究發(fā)現(xiàn),公司治理結(jié)構(gòu)不合理和內(nèi)部控制機(jī)制失效的上市公司發(fā)生舞弊的可能性較大。當(dāng)上市公司有強(qiáng)烈的不良動(dòng)機(jī)時(shí),某些不完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制就為其留下了一個(gè)舞弊的漏洞,且成為經(jīng)營(yíng)惡化的最深層次原因。其次,證券市場(chǎng)相關(guān)法律法規(guī)不完善、外部監(jiān)管環(huán)境的不嚴(yán)厲,直接導(dǎo)致作弊者的低舞弊成本,是公司經(jīng)營(yíng)管理惡化,最終被深圳證券交易所冠以“ST”的另一原因。通過對(duì)本案例的研究,提出了有針對(duì)性的經(jīng)營(yíng)管理建議,為監(jiān)管部門完善政策、法規(guī),保護(hù)公眾投資者利益提供借鑒,建設(shè)誠(chéng)信公平的投資市場(chǎng),降低投資風(fēng)險(xiǎn),減少投資損失。
【學(xué)位授予單位】：華南理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2009
【分類號(hào)】：F426.32;F832.51
【圖文】：

華南理工大學(xué)碩士學(xué)位論文3、二級(jí)市場(chǎng)股票價(jià)格走勢(shì)圖 2-7 和圖 2-8 為別為高新張銅(SZ002075)從 2006 年 10 月上市后的走勢(shì)和 2007 年10 月限售股解禁后的走勢(shì)。

24圖 2-8 高新張銅自 2007 年 10 月除國(guó)有法人股外其他限售股解禁后的股價(jià)走勢(shì)（日線）（資料來源：深交所.證券實(shí)時(shí)交易系統(tǒng)[EB/OL].（http://www.qianlong.com.cn））

【相似文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 鐘建華;;烏拉圭回合與新的紡織品貿(mào)易規(guī)則[J];天津經(jīng)濟(jì);1995年06期

2 ;[J];;年期

3 ;[J];;年期

4 ;[J];;年期

5 ;[J];;年期

6 ;[J];;年期

7 ;[J];;年期

8 ;[J];;年期

9 ;[J];;年期

10 ;[J];;年期

相關(guān)會(huì)議論文 前10條

1 李丕文;張麗;唐新玲;任蕊;;航空運(yùn)輸企業(yè)舞弊行為的檢查與防范[A];舞弊的防范與檢查論文匯編[C];2005年

2 楊世俊;;淺談現(xiàn)金收支中的舞弊行為及防范措施[A];河南省冶金企業(yè)創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策研討會(huì)——暨技術(shù)經(jīng)濟(jì)年會(huì)論文集[C];2006年

3 ;試論公安機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理中,舞弊行為的表象、誘因與防范對(duì)策[A];舞弊的防范與檢查論文匯編[C];2005年

4 肖愛群;;舞弊的防范與檢查[A];舞弊的防范與檢查論文匯編[C];2005年

5 顧國(guó)惠;;企業(yè)幾種舞弊形式及成因[A];舞弊的防范與檢查論文匯編[C];2005年

6 ;舞弊的防范與檢查[A];舞弊的防范與檢查論文匯編[C];2005年

7 朱靜芬;;我國(guó)上市公司舞弊的審計(jì)對(duì)策[A];中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)高等工科院校分會(huì)2006年學(xué)術(shù)年會(huì)暨第十三屆年會(huì)論文集[C];2006年

8 朱必全;;加強(qiáng)內(nèi)部控制 防止舞弊行為[A];舞弊的防范與檢查論文匯編[C];2005年

9 華英芳;;論舞弊的防范和檢查[A];舞弊的防范與檢查論文匯編[C];2005年

10 張珂?zhèn)?;企業(yè)舞弊的相關(guān)博弈分析和治理探討[A];中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2005年度全國(guó)“舞弊的防范與檢查”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2005年

相關(guān)重要報(bào)紙文章 前10條

1 李建興;完善上市公司治理結(jié)構(gòu)[N];人民日?qǐng)?bào);2001年

2 方　芳;四點(diǎn)入手槍挑上市公司治理結(jié)構(gòu)[N];中國(guó)企業(yè)報(bào);2002年

3 記者 張旭東;加快上市公司治理結(jié)構(gòu)改進(jìn)步伐[N];新華每日電訊;2001年

4 孫林 孫宇光;“獨(dú)立董事”是優(yōu)化上市公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵[N];中國(guó)企業(yè)報(bào);2001年

5 記者 孔峻巍;嚴(yán)肅考試紀(jì)律打擊舞弊行為[N];長(zhǎng)白山日?qǐng)?bào);2010年

6 記者 尹濤 王永生;完善上市公司治理結(jié)構(gòu)任務(wù)艱巨[N];中國(guó)證券報(bào);2001年

7 記者 單羽青;完善上市公司治理結(jié)構(gòu)[N];中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào);2001年

8 郭春麗　杜玉環(huán);上市公司治理結(jié)構(gòu)的路徑選擇[N];經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào);2002年

9 記者 原國(guó)鋒;嚴(yán)懲名牌產(chǎn)品評(píng)價(jià)舞弊行為[N];人民日?qǐng)?bào);2002年

10 證監(jiān)會(huì)主席 尚福林;四方面完善上市公司治理結(jié)構(gòu)[N];證券時(shí)報(bào);2004年

相關(guān)博士學(xué)位論文 前10條

1 黎仁華;資本市場(chǎng)中舞弊行為的分析判定及其審計(jì)策略[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2006年

2 司茹;上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊問題研究[D];遼寧大學(xué);2007年

3 連z馴

本文編號(hào)：2771142