【摘要】： 在我國上市公司中，，關聯方交易行為異常頻繁，上市公司通過關聯方交易調整了企業(yè)的經營結構，擴大了企業(yè)的規(guī)模，增強了上市公司的經濟實力，無疑具有積極的作用。但大量非公允關聯交易的存在和交易信息披露的不規(guī)范，干擾了正常的市場交易秩序，嚴重侵害了中小投資者的利益。嚴格規(guī)范上市公司的關聯交易，擺在了日益突出的位置。本文第一部分介紹了關聯方關系的含義及關聯交易的特點。第二部分分析了我國上市公司的現狀和存在的問題，揭示了上市公司特有的股權結構是產生非公平關聯交易的主要根源。對目前上市公司關聯方交易行為的類型及產生非公平關聯交易的原因和表現形式進行了分析，按照關聯交易的內容可劃分為業(yè)務往來的關聯交易和資產重組的關聯交易；按照利益的流向非公平關聯交易可分為索取型和付出型。產生非公平關聯交易的原因主要是經濟轉型時期的市場經濟體制不完善、股權結構中國有股獨大且權利擴大化、相關法律法規(guī)不健全、監(jiān)管不力等。第三部分提出規(guī)范上市公司中關聯交易的建議和思考。建立和完善的公司內部法人治理結構，是規(guī)范關聯方交易行為的主要問題。上市公司應盡量減少關聯交易的發(fā)生。必要的重大關聯交易發(fā)生時，要引入社會中介評估組織，使交易嚴格按照“公平、公開、公正”的原則進行。嚴格關聯交易披露制度，對有關聯交易行為進行客觀詳實的信息披露，盡可能做到信息的公開化和高度透明。使關聯交易至于公眾的監(jiān)督之下，有效地遏止非公平關聯交易行為。要建立和完善民事賠償制度和司法救濟措施，在由于非公平關聯交易的行為給市場和投資者造成侵害時，使受害方能夠得到應有的保護。在我國，加強對判例法的研究和實踐，對防止虛假信息、內幕交易和市場欺詐等違法違規(guī)行為，具有積極的作用。
【學位授予單位】：對外經濟貿易大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2002
【分類號】：F832.5

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