【摘要】：契約型基金(中國證券投資基金主要的組織形式)的治理結構在理論上很完善,但它在實踐中存在著由于監(jiān)督渠道無法有效實現而出現基金管理公司受到投資者的監(jiān)督較少的不足。在我國,法律監(jiān)管不健全、市場機制不完善、基金管理公司內控機制薄弱使得這個制度上的缺陷負面作用非常突出�；鸸芾砉�、基金經理或其他重要關系人有時會不顧中小基金持有人利益,進行的各種違規(guī)投資,謀求他人利益或自我利益。 2001年初,為規(guī)范基金運作,保護基金持有人的利益,中國證監(jiān)會要求基金管理公司董事會中的獨立董事比例必須達到1/3。但該規(guī)定對獨立董事功能定位存在一定的不合理性,同時也沒給出獨立董事如何監(jiān)管基金管理公司的具體措施,使得獨立董事要么無效,要么干預了基金正常運作�；皙毩⒍略谖覈堑谝淮螌嵺`,如何把一個在美國基金治理中有一定效果的制度有效引入,使之成為一個高效的監(jiān)督機制,彌補我國基金治理上的缺陷,是非常值得探討的。如何建立一個合理的基金獨立董事制度就是本文的核心問題。 本文章詳細地分析了我國基金治理結構和基金管理公司管理機制上的問題,找出了中國基金累次違規(guī)、損害基金持有人利益的制度 WP=4 誘因。在參考美國基金獨立董事制度、德國、日本、英國基金治理模式以及它們與中國基金形態(tài)差別的基礎上,筆者根據我國國情和美國基金獨立董事制度建設的成功經驗提出下面這個建議:在我國基金管理公司中成立一個由獨立董事組成、代表基金持有人利益的受托機構——獨立董事委員會——以彌補基金持有人監(jiān)督缺位。同時對基金管理公司組織結構進行改造,把稽查部劃歸獨立董事委員會解決其獨立性和強化獨立董事對日常投資的監(jiān)督,另外組建一個監(jiān)察部來解決基金管理公司的內控機制。這些正是本文的創(chuàng)新。為了保證獨立董事制度的監(jiān)督有效性,本文也涉及了獨立董事獨立性、薪酬、責任、權力規(guī)劃及與其它部門的權責劃分等重要內容。 本文通過構架一個有效的獨立董事制度來監(jiān)督基金管理公司,保護基金持有人利益,這是基金業(yè)發(fā)展的動力。因而,本課題對基金業(yè)發(fā)展和深化基金獨立董事制度的實踐有著重大意義。
【圖文】：

圖 1－8 我國基金管理公司的最常見內部組織結構圖基金管理部主要負責投資在國內外的基金投資決策及經營管理，其具體職包括：國內外經濟動態(tài)資料的搜集整理與分析；各國股市金融資料的搜集整理分析；各基金投資組合的建議與分析；各產業(yè)及上市公司資料的搜集整理與分圖書檔案資料的整理與儲存；撰寫基金的定期報告。中央交易室和交易清算部主要負責對所有基金管理部的證券交易指示進行賣，并與各交易商保持密切的聯(lián)系，且向基金管理部提供有關市場動態(tài)的消息供基金經理對行情走勢進行研究、判斷時做參考。其具體職能是：各基金證券出交易和記錄；與各證券交易商聯(lián)系和交易額度的控制，搜集整理市場情報；券交易往來電話錄音保存。市場部負責國內外市場的開拓和開發(fā)。一般性業(yè)務包括拓展?jié)撛诘目蛻�，，行市場銷售計劃，投資人咨詢業(yè)務等，并在總公司設立柜臺服務，為客戶提供

報寄送投資人，以便基金投資人了解基金動態(tài)，并且還負責每日與基金核對帳目，以確保基金資產得到了妥善處理。負責處理各基金的收益分事項。其職責是：處理基金及本公司的一切財務會計事項；基金會計與完全獨立，與核查部門的會計師配合，做最公正的，完全的財務披露；紀商核對每日證券買賣記錄，并與托管銀行聯(lián)系。行政管理部負責公司行人事檔案、員工福利及秘書業(yè)務等。具體職責是：各項文件的收發(fā)及檔人事管理及人力規(guī)劃；各項秘書業(yè)務及稅務作業(yè)；公司設備及其他事務管理。信息技術部主要負責公司的通訊設備的正常運作，保證公司的內部外部通訊的暢通�；椴块T則是監(jiān)督公司的運作是否屬于正常范疇，保投資符合投資人的利益。2.3.2 我國基金管理公司的實際運作基金管理公司內部的實際運作的關系則如圖 1－9 所示：
【學位授予單位】：北京化工大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2003
【分類號】：F832.5

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本文編號：2599738