伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)階段,企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)變得愈加激烈,大多企業(yè)面臨著融資難、成本高等難題。企業(yè)要想在如此困難的環(huán)境下繼續(xù)發(fā)展,企業(yè)籌資就成了一個(gè)關(guān)鍵問題。同時(shí),國(guó)際金融危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)讓企業(yè)意識(shí)到了資金充裕以及資金管理的重要性。企業(yè)為了發(fā)展必須做到保持資金流平穩(wěn)的同時(shí),維持良好的營(yíng)運(yùn)資金管理。為了有效提高營(yíng)運(yùn)資金管理水平,企業(yè)應(yīng)綜合考慮渠道、供應(yīng)鏈管理以及客戶管理等方面,在管理過程中要分清相應(yīng)責(zé)任,并制定切實(shí)可行的計(jì)劃和方案。資金營(yíng)運(yùn)的環(huán)節(jié)包含流動(dòng)性項(xiàng)目,若將各要素分裂開來(lái)進(jìn)行研究,便忽略了各要素在業(yè)務(wù)上的關(guān)聯(lián)性,也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)在供應(yīng)鏈方面與營(yíng)運(yùn)資金相分離。本文主要采用文獻(xiàn)研究法、案例分析法和比較分析法來(lái)研究營(yíng)運(yùn)資金管理。首先,回顧了國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn),并在此基礎(chǔ)上總結(jié)了企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的基本理論。其次,以ST公司為案例,依據(jù)其2013-2017年財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注分析了公司營(yíng)運(yùn)資金的規(guī)模和措施。經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)ST公司采用的融資措施較為激進(jìn),而投資措施較為穩(wěn)健。同時(shí),分別使用基于要素、渠道的營(yíng)運(yùn)資金管理方法對(duì)ST公司進(jìn)行了分析,發(fā)現(xiàn)ST公司在營(yíng)運(yùn)資金管理方面存在較大問題,其流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債及... 

【文章頁(yè)數(shù)】：59 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 現(xiàn)有研究的評(píng)價(jià)
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究思路與框架
第2章 營(yíng)運(yùn)資金管理方法概述
    2.1 營(yíng)運(yùn)資金管理理念
        2.1.1 對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的定位
        2.1.2 對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的界定
        2.1.3 營(yíng)運(yùn)資金管理的目標(biāo)
    2.2 營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)模式及特點(diǎn)
        2.2.1 穩(wěn)健型營(yíng)運(yùn)資金
        2.2.2 激進(jìn)型營(yíng)運(yùn)資金
        2.2.3 折衷型營(yíng)運(yùn)資金
    2.3 營(yíng)運(yùn)資金要素管理的方法
        2.3.1 營(yíng)運(yùn)資金管理要素
        2.3.2 要素營(yíng)運(yùn)資金管理指標(biāo)
    2.4 基于渠道的營(yíng)運(yùn)資金管理方法
        2.4.1 營(yíng)運(yùn)資金管理渠道
        2.4.2 營(yíng)運(yùn)資金渠道管理方法
        2.4.3 營(yíng)運(yùn)資金渠道管理指標(biāo)體系
第3章 ST公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀分析
    3.1 ST公司簡(jiǎn)介
        3.1.1 ST公司概況
        3.1.2 ST公司主要業(yè)務(wù)
        3.1.3 ST公司組織結(jié)構(gòu)
    3.2 ST公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀
        3.2.1 ST公司營(yíng)運(yùn)資金管理部門職責(zé)
        3.2.2 ST公司營(yíng)運(yùn)資金各項(xiàng)要素的構(gòu)成情況
        3.2.3 ST公司基于渠道的營(yíng)運(yùn)資金管理狀況
        3.2.4 ST公司營(yíng)運(yùn)資金籌集
    3.3 ST公司營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問題及原因分析
        3.3.1 ST公司營(yíng)運(yùn)資金管理方面存在問題
        3.3.2 ST公司營(yíng)運(yùn)資金管理存在問題的原因分析
第4章 ST公司營(yíng)運(yùn)資金管理優(yōu)化改進(jìn)
    4.1 ST公司樹立營(yíng)運(yùn)資金管理新目標(biāo)
        4.1.1 ST公司強(qiáng)調(diào)營(yíng)運(yùn)資金流動(dòng)性和安全性提升
        4.1.2 ST公司注重營(yíng)運(yùn)資金管理效率提高
    4.2 ST公司營(yíng)運(yùn)資金規(guī)模和結(jié)構(gòu)優(yōu)化
        4.2.1 流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目?jī)?yōu)化
        4.2.2 流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化
    4.3 ST公司基于渠道的營(yíng)運(yùn)資金管理改進(jìn)
        4.3.1 ST公司采購(gòu)環(huán)節(jié)的營(yíng)運(yùn)資金管理優(yōu)化
        4.3.2 ST公司生產(chǎn)環(huán)節(jié)的營(yíng)運(yùn)資金管理優(yōu)化
        4.3.3 ST公司營(yíng)銷環(huán)節(jié)的營(yíng)運(yùn)資金管理優(yōu)化
第5章 結(jié)論與展望
    5.1 結(jié)論
    5.2 進(jìn)一步研究建議
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[4]格力電器營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效提升策略研究——基于與青島海爾的對(duì)比分析[J]. 張先敏,于洋.  會(huì)計(jì)之友. 2017(02)
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[7]行為財(cái)務(wù)與建筑企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理:影響機(jī)理分析[J]. 房小兵,胡思玥.  會(huì)計(jì)研究. 2016(03)
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