本文關鍵詞：中國郵政信息系統(tǒng)審計案例研究

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【摘要】：信息技術的飛速發(fā)展和廣泛應用使得現(xiàn)代企業(yè)的業(yè)務流程基本依賴于信息系統(tǒng),信息系統(tǒng)審計風險已成為審計風險管理的重要內(nèi)容。隨著會計電算化的發(fā)展,傳統(tǒng)審計信息化已經(jīng)成為一種趨勢,信息系統(tǒng)審計的數(shù)據(jù)也逐步整合進企業(yè)信息資源庫。公司信息系統(tǒng)審計主要審計內(nèi)容是信息化規(guī)劃、管理、建設、安全、運維及IT治理等,涵蓋了信息化工作的各個方面。然而,企業(yè)信息系統(tǒng)固有的脆弱性和企業(yè)面臨的復雜的信息系統(tǒng)審計環(huán)境使企業(yè)的信息系統(tǒng)審計經(jīng)常面臨著各種威脅。本文以中國郵政集團公司(以下簡稱中國郵政)為案例,深入分析信息系統(tǒng)審計的特點及存在風險,提出針對該企業(yè)信息系統(tǒng)審計風險防范的具體措施和建議。本文分為以下幾個部分：第一部分為緒論,主要內(nèi)容包括本文的選題背景及意義、研究思路及方法、文獻綜述和創(chuàng)新與不足,是全文的鋪墊。第二部分對信息系統(tǒng)的涵義進行界定,并結合信息系統(tǒng)審計的目標、具體內(nèi)容,方法上對信息系統(tǒng)審計進行概述。其中審計目標從保障企業(yè)經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)、促進企業(yè)資產(chǎn)安全提高使用效率、促使企業(yè)信息系統(tǒng)依法穩(wěn)定運行、確保信息質(zhì)量安全防范信息系統(tǒng)風險、合理評價企業(yè)年度經(jīng)營狀況五個方面進行分析；審計內(nèi)容分別從一般控制審計和應用控制審計兩個維度進行概述。第三部分選取中國郵政公司作為案例公司,對中國郵政公司信息系統(tǒng)審計的現(xiàn)狀進行分析,在介紹中國郵政公司的背景信息、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制結構、審計現(xiàn)狀之后,對信息系統(tǒng)審計目標、信息系統(tǒng)審計主要內(nèi)容以及信息系統(tǒng)審計步驟進行分析。在此基礎上,總結分析中國郵政公司信息系統(tǒng)所存在的問題,具體來說具有信息系統(tǒng)整體戰(zhàn)略規(guī)劃缺失、審計崗位人員結構有待完善、內(nèi)部控制審計風險評估與管理缺失、信息系統(tǒng)審計模塊維護不到位五類問題。第四部分為如何提高信息系統(tǒng)審計的效率,針對每類問題提出相應的解決辦法,依次是制定整體信息系統(tǒng)審計戰(zhàn)略規(guī)劃、培訓信息系統(tǒng)審計專業(yè)人才、建立全方位信息系統(tǒng)風險評估體系、完善信息系統(tǒng)審計模塊應用與維護,并在此基礎上對全文進行總結。
【關鍵詞】：內(nèi)部控制 信息系統(tǒng)審計 中國郵政
【學位授予單位】：中國財政科學研究院
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F239.4;F616
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 1 緒論9-17
• 1.1 研究背景及意義9-10
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意義10
• 1.2 文獻綜述10-13
• 1.2.1 國外文獻綜述10-11
• 1.2.2 國內(nèi)文獻綜述11-12
• 1.2.3 文獻總結12-13
• 1.3 研究內(nèi)容和方法13-15
• 1.3.1 研究內(nèi)容13-14
• 1.3.2 研究方法14-15
• 1.4 本文創(chuàng)新和不足15-17
• 2 信息系統(tǒng)審計概述17-23
• 2.1 信息系統(tǒng)審計的概念17
• 2.2 信息系統(tǒng)審計的目標17-18
• 2.3 信息系統(tǒng)審計的內(nèi)容18-19
• 2.4 信息系統(tǒng)審計的方法19-23
• 3 中國郵政信息系統(tǒng)審計案例分析23-35
• 3.1 中國郵政公司概況及內(nèi)部審計情況概述23-28
• 3.1.1 中國郵政公司概況23-24
• 3.1.2 中國郵政公司信息系統(tǒng)的結構24-26
• 3.1.3 中國郵政公司內(nèi)部審計現(xiàn)狀分析26-28
• 3.2 中國郵政公司信息系統(tǒng)審計流程分析28-32
• 3.2.1 信息系統(tǒng)審計目標29
• 3.2.2 信息系統(tǒng)審計主要內(nèi)容29-30
• 3.2.3 信息系統(tǒng)審計步驟30-32
• 3.3 中國郵政公司信息系統(tǒng)審計存在問題分析32-35
• 3.3.1 信息系統(tǒng)整體戰(zhàn)略規(guī)劃缺失32
• 3.3.2 信息系統(tǒng)審計崗位人員結構有待完善32-33
• 3.3.3 信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制審計風險評估與管理缺失33-34
• 3.3.4 信息系統(tǒng)審計模塊維護不到位34-35
• 4 完善信息系統(tǒng)審計的對策35-41
• 4.1 制定整體信息系統(tǒng)審計戰(zhàn)略規(guī)劃35-36
• 4.2 培養(yǎng)信息系統(tǒng)審計專業(yè)人才36-37
• 4.3 建立全方位信息系統(tǒng)風險評估體系37-38
• 4.4 完善信息系統(tǒng)審計模塊應用與維護38-41
• 5 結論41-43
• 參考文獻43-45
• 后記45

【相似文獻】

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本文編號：741345