目前,我國不斷加強黨風廉政建設,習近平總書記更是提出要形成“不敢腐、不能腐、不想腐”的機制。行政單位作為權利的集中地,更容易滋生腐敗,完善的內部控制制度可以有效杜絕舞弊行為,保護社會公共的利益,為行政單位健康、有序的運行提供保障。尤其是水利部門,與自然生態(tài)環(huán)境建設與保護息息相關,黨的十九屆四中全會更是提出,政府部門要優(yōu)化社會管理、公共服務、生態(tài)環(huán)境保護等方面的職能�？梢哉f水利事業(yè)為生態(tài)文明建設護航,關乎國計民生,因此對H省水利廳進行內部控制案例研究具有現(xiàn)實意義。同時,希望對H省水利廳的研究能夠豐富行政單位內部控制的相關案例,也為同類單位的內部控制建設提供參考。本文采用了文獻研究法、案例分析法和實地調研法,基于委托代理、新公共管理、內部控制以及激勵理論,對H省水利廳內部控制進行研究。首先,本文分析了H省水利廳內部控制現(xiàn)狀,并從以下四個方面分析其內部控制存在的缺陷。第一,在風險評估和控制方法方面,H省水利廳存在風險評估和防控不足、部門間制約機制不到位的問題。第二,單位層面存在的缺陷主要是重視不足、內部控制小組流于形式、相關制度和信息系統(tǒng)建設不完善。第三,在業(yè)務層面,H省水利廳的預算編制和執(zhí)... 

【文章來源】：河北經(jīng)貿(mào)大學河北省

【文章頁數(shù)】：57 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

馬斯洛需求層次理論圖

H省水利廳內部控制研究23H省水利廳的日常收支管理在財務處下設的核算中心進行，嚴格地按照業(yè)務流程處理事項，尤其是支出管理，各部門提出費用報銷申請后，由經(jīng)辦人簽字后報請核算中心的財務與合同管理崗進行經(jīng)費審核，經(jīng)財務處處長簽字，5萬元以上的“三公經(jīng)費”等支出，則通過廳黨組會、廳務會、廳長辦公會進行集體決策，在收支業(yè)務的流程上比較完善。此外H省水利廳積極響應中央“八項規(guī)定”的要求，嚴格按照國家相關法律法規(guī)、財經(jīng)紀律及管理規(guī)定進行收支管理，為單位履行法定的行政職能提供保障，并及時對“三公經(jīng)費”的使用情況進行披露與報告。3.2.2.3政府采購業(yè)務現(xiàn)狀H省水利廳的政府采購一般包括集中采購的貨物、工程或者服務，采購資金主要來源于財政性收入。H省水利廳政府采購管理流程圖如圖4所示，在采購預算和計劃通過審批后，由采購部門負責人和經(jīng)辦人確定采購形式。H省水利廳主要采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價采購這幾種方式組織開展采購業(yè)務，整個采購業(yè)務由財務處進行監(jiān)督，各個環(huán)節(jié)的管控比較完整。圖4H省水利廳政府采購業(yè)務流程圖3.2.2.4資產(chǎn)控制現(xiàn)狀資產(chǎn)控制主要包括貨幣資金管理、銀行賬戶管理和實物資產(chǎn)管理。H省水利廳加強各類資產(chǎn)的管理與控制，保護資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效率，防范資產(chǎn)損失或舞


本文編號：3025030