【摘要】 伴隨著全國經(jīng)濟發(fā)展，如何實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級成為了我國經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展的關(guān)鍵點。轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)由勞動密集型向資本、技術(shù)密集型轉(zhuǎn)變，促進經(jīng)濟向高技術(shù)產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，是當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求。由于市場存在缺陷，同時產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要穩(wěn)定的宏觀環(huán)境，在這個過程中離不開國家政策的引導(dǎo)和支持，其中財政政策和金融政策是國家經(jīng)濟調(diào)控的重要手段，在經(jīng)濟領(lǐng)域發(fā)揮著重要作用，合理有效的財政政策和金融政策可以引導(dǎo)資源要素在各產(chǎn)業(yè)的優(yōu)化配置，鼓勵新興產(chǎn)業(yè)，淘汰落后產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)間的升級替代，最終達到產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級目標，因此財政政策和金融政策是否有效引導(dǎo)對產(chǎn)業(yè)升級起到至關(guān)重要的作用。在此，論證財政政策和金融政策對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級的影響，分析政策調(diào)整的效用效果，尋找出財政政策和金融政策缺位與不足，根據(jù)地區(qū)實際不斷調(diào)整財政政策和金融政策，為區(qū)域經(jīng)濟的協(xié)調(diào)健康可持續(xù)發(fā)展提供理論支持和政策參考。本文在學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外研究成果的基礎(chǔ)上，學(xué)習(xí)了產(chǎn)業(yè)理論、財政政策理論、金融政策理論為本文奠定了扎實的理論基礎(chǔ)，通過研究產(chǎn)業(yè)升級的制約因素，著力分析財政政策和金融政策對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響，梳理出二者之間的關(guān)系。通過對國內(nèi)外的關(guān)于促進產(chǎn)業(yè)升級的財政金融政策分析，提供相關(guān)的啟示和經(jīng)驗借鑒，根據(jù)云南省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)基本情況和財政金融政策的現(xiàn)狀的分析指出現(xiàn)行云南省橋頭堡建設(shè)中產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級的財稅金融政策的問題所在。同時選取1995年至2012年的云南省經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)發(fā)展數(shù)據(jù)，通過對財政支出、稅收收入、金融貸款指標與科技產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值進行計量分析，從而獲得財政政策和金融政策對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級的影響分析，為科學(xué)合理制定政策提供計量基礎(chǔ)。最后為實現(xiàn)橋頭堡背景下云南省產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級的目標，基于存在的缺位和不足，提出現(xiàn)階段促進云南省產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級的財政金融政策的建議，為云南省經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展提供理論支持。本文研究選取以橋頭堡背景下的云南省為例，基于云南省產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實際數(shù)據(jù)分析得出結(jié)論，以云南省實際基本情況為相關(guān)部門制定財政金融政策促進產(chǎn)業(yè)升級提供了一定的參考。 

第一章 緒論

第一節(jié) 研究的緣由和意義
產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是指經(jīng)濟體中各個行業(yè)產(chǎn)業(yè)的相互的構(gòu)成情況，是生產(chǎn)要素在各產(chǎn)業(yè)的配置狀態(tài)，是不斷改變和發(fā)展的。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級是指產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得以優(yōu)化、產(chǎn)業(yè)層次得到提升，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改善與效率的提高，實質(zhì)是產(chǎn)業(yè)競爭力實力的提升，進而實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)由低層次向高層次的轉(zhuǎn)換過程。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級在平衡協(xié)調(diào)各產(chǎn)業(yè)部門之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系的情況下，不僅要求在產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中合理配置資源要素，促進其合理有效利用，從而實現(xiàn)高質(zhì)量、可持續(xù)的經(jīng)濟增長奠定基礎(chǔ)；還要求產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向更高技術(shù)，高資本密集度，提升加工和高附加值等特點的發(fā)展深化程度高的方向發(fā)展，因此產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級成為當(dāng)前結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級對于一個地區(qū)是中觀戰(zhàn)略問題，要求政府對產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級要有前瞻性、全局性的戰(zhàn)略認識，其中作為政府宏觀調(diào)控的重要手段，財政政策和貨幣金融政策無疑是政府最重要、最有效的政策工具，對區(qū)域資源的優(yōu)化配置和經(jīng)濟發(fā)展起著舉足輕重的作用。同時一個地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化直接影響經(jīng)濟的發(fā)展，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，能較快的提高產(chǎn)業(yè)運行的質(zhì)量和效益，提高區(qū)域競爭力。產(chǎn)業(yè)通過全面升級和優(yōu)化后，能為稅源結(jié)構(gòu)升級優(yōu)化和融資提供條件，進而為財政稅源總量提升和金融的發(fā)展提供了有利的基礎(chǔ)。中國的經(jīng)濟總量的高速增長后，面臨著非常突出的結(jié)構(gòu)性矛盾。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和升級滯后，難以適應(yīng)經(jīng)濟又好又快發(fā)展的要求，同時由于云南區(qū)域經(jīng)濟的快速發(fā)展，對產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級的需求越來越迫切，如何調(diào)整云南產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、促進其得以優(yōu)化升級也無疑是橋頭堡戰(zhàn)略順利實施的保障。由于產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級是經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展的推動力量，，是適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展形勢和政府經(jīng)濟改革發(fā)展的客觀要求，而財政政策金融政策作為重要的制度性因素，是順利實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級的必要條件和有理保障。
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第二節(jié) 國內(nèi)外研究綜述
產(chǎn)業(yè)發(fā)展理論在國外研究比較成熟，如威廉配第提出產(chǎn)業(yè)演變方向趨勢，科林克拉克提出的三次產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢理論，產(chǎn)業(yè)發(fā)展由一產(chǎn)業(yè)到第二產(chǎn)業(yè)再到第三產(chǎn)業(yè)的趨勢，西蒙庫涅茨再講理論深入到人均國民收入與產(chǎn)業(yè)變動上來。同時羅斯托的產(chǎn)業(yè)擴散理論提出通過主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)更替升級，這些奠定了產(chǎn)業(yè)理論的基礎(chǔ)。產(chǎn)業(yè)發(fā)展離不開宏觀政策的調(diào)控和引導(dǎo)，宏觀政策與產(chǎn)業(yè)發(fā)展之間的作用發(fā)展，學(xué)者們也進行了深入的研究。如馬克思在《資本論》指出，基于在市場經(jīng)濟條件，生產(chǎn)要素的分配主要依靠價格變動來引導(dǎo)，實現(xiàn)資源的合理配置，促進產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化，但因其形式單一的局限性，政府還有必要運用計劃、財政、稅收、金融等手段進行宏觀調(diào)控。西蒙 庫茲涅茨則認為政治、經(jīng)濟等制度對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)同樣產(chǎn)生著影響。他把通過影響市場及分工，從而進一步影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變動稱之為直接途徑；依靠政府的政策的實施調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)則是間接途徑，錢納里提出在制度中的激勵政策即為很好的佐證。政府通過政策干預(yù)調(diào)控市場經(jīng)濟，財政政策發(fā)揮不可替代的作用。英國經(jīng)濟學(xué)家 J.M.凱恩斯主張政府利用財政政策和貨幣政策刺激消費，提高和調(diào)節(jié)社會的有效總需求，從而實現(xiàn)充分就業(yè)的經(jīng)濟增長目標。二戰(zhàn)后的英國和美國依據(jù)其理論指導(dǎo)，開始實行政府政策干預(yù)，加大對交通、電力等基礎(chǔ)設(shè)施和科教文衛(wèi)等的公共財政投資力度，實施擴張性的財政政策，實現(xiàn)政府宏觀經(jīng)濟的目標，為經(jīng)濟騰飛打下堅實基礎(chǔ)。20 世紀中期，經(jīng)濟學(xué)家提出內(nèi)生經(jīng)濟增長理論，強調(diào)技術(shù)是經(jīng)濟增長的持續(xù)動因，是經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵因素。
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第二章 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級的理論分析

第一節(jié) 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級的基本理論
在產(chǎn)業(yè)理論上，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是各個產(chǎn)業(yè)的構(gòu)成以及各產(chǎn)業(yè)之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的高級化，核心是技術(shù)進步和創(chuàng)新帶來的產(chǎn)業(yè)發(fā)展和改進。其合理化是指產(chǎn)業(yè)之間的協(xié)調(diào)發(fā)展關(guān)系，對產(chǎn)業(yè)進行調(diào)整優(yōu)化使得各產(chǎn)業(yè)之間能夠相互作用并協(xié)調(diào)平衡，達到最佳的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)資源的有效配置。其高級化是指產(chǎn)業(yè)發(fā)展依靠技術(shù)進步遵循產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基本規(guī)律由低級向高級方向發(fā)展，發(fā)生產(chǎn)業(yè)的更替，出現(xiàn)由傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)變，使得資源轉(zhuǎn)換的效率和質(zhì)量得到不斷的提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級是經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求。其實質(zhì)是產(chǎn)業(yè)發(fā)展向著高級化方向轉(zhuǎn)變，是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級主要是依靠成功國家的實踐經(jīng)驗或是理論指導(dǎo)，提高對能夠促進國民經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展的產(chǎn)業(yè)的比重，促進經(jīng)濟增長。國外對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級理論認識較早，配第克拉克提出由于需求和效率等因素勞動力的轉(zhuǎn)移是隨著經(jīng)濟的發(fā)展，由第一產(chǎn)業(yè)向第二產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，第二產(chǎn)業(yè)向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，由第一產(chǎn)業(yè)向著第二三產(chǎn)業(yè)過度，促進人均國民水平的一步步提高。隨著經(jīng)濟技術(shù)進步，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，實現(xiàn)由低層次向高層次的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)由經(jīng)濟重心由第一產(chǎn)業(yè)向二三產(chǎn)業(yè)的升級轉(zhuǎn)化，是經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，是一個量變到質(zhì)變的過程。庫茲涅茨法則通過在勞動力和收入在產(chǎn)業(yè)之間的分布之間的關(guān)系，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢進行了分析，隨后證實了 20 世紀 60 年代以前的世界主要國家的三次產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展的趨勢，有力的證實了配第的觀點。
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第二節(jié) 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級的必要性及影響因素
在經(jīng)濟發(fā)展過程中，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也是在不斷改變，當(dāng)其變化不適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的規(guī)律的時候，需要市場和政府機制相互結(jié)合進行調(diào)節(jié)，促使其發(fā)展更為合理化，更加適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的方向。產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級是實現(xiàn)經(jīng)濟增長的必要途徑之一，是經(jīng)濟發(fā)展的重要支撐，通過產(chǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)和產(chǎn)業(yè)升級發(fā)揮產(chǎn)業(yè)的聚合效應(yīng)，為經(jīng)濟增長打下堅實物質(zhì)基礎(chǔ)，同時經(jīng)濟增長也會帶來產(chǎn)業(yè)的更替，實現(xiàn)雙向促動。我國正處在宏觀經(jīng)濟持續(xù)平穩(wěn)增長的時期，在較長時期的發(fā)展過程中積累了不少矛盾和問題，如經(jīng)濟增長方式的粗放，資源環(huán)境等條件的制約，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不夠合理，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢，自主創(chuàng)新能力不強等矛盾的存在始終制約著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化以及資源的有效配置，直接或間接的影響經(jīng)濟發(fā)展的可持續(xù)性。加快產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級步伐也是改善人民生活，增加就業(yè)的一個重要途徑，通過第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展增加就業(yè)機會為人民物質(zhì)文化生活也提供了基礎(chǔ)，同時加快調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級可以節(jié)約資源，避免不必要耗費，極大的改善資源環(huán)境狀況。按照科學(xué)發(fā)展觀和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式客觀要求提出加快推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整發(fā)展，建設(shè)與經(jīng)濟社會發(fā)展相適應(yīng)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略部署。
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第三章 國內(nèi)外財稅金融理論與政策促進產(chǎn)業(yè).....13
第一節(jié) 國外支持產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級的財稅政策和金融政策 ........13
第二節(jié) 國內(nèi)支持產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級的財稅政策和金融政策 ........14
第三節(jié) 國內(nèi)外典型性政策的啟示和經(jīng)驗借鑒 ......15
第四章 橋頭堡戰(zhàn)略背景下云南省促進產(chǎn)業(yè)優(yōu)化……….17
第一節(jié) 云南省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)基本情況........17
第二節(jié) 云南省產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級的財政金融政策現(xiàn)狀 ....18
一、云南省產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級的財政政策基本情況......18
二、云南省產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級的金融政策基本情況......20
第三節(jié) 云南省橋頭堡背景下產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級.......21
第五章 橋頭堡背景下云南省財稅政政策.......26
第一節(jié) 模型構(gòu)建的思路與原則......26
第二節(jié) 數(shù)據(jù)預(yù)處理和分析........27
第三節(jié) 統(tǒng)計結(jié)論分析 ........34

第六章 橋頭堡背景下云南省促進產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級的財稅金融政策建議

第一節(jié) 橋頭堡背景下云南省產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級的目標
云南橋頭堡戰(zhàn)略明確提出，立足云南省本地區(qū)資源和區(qū)位優(yōu)勢，發(fā)展外向型經(jīng)濟，打造外向型經(jīng)濟發(fā)展平臺，建成云南省外向型經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)發(fā)展基地�？茖W(xué)合理的進行產(chǎn)業(yè)布局，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快推進產(chǎn)業(yè)升級，鼓勵扶持新興產(chǎn)業(yè)，壯大發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。在宏觀方面，十八屆三中全會提出合理功能定位，優(yōu)化整體產(chǎn)業(yè)空間布局結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略，大力發(fā)展以昆明為中心，曲靖、玉溪、楚雄等形成滇中城市群，建設(shè)重要的旅游、文化、商貿(mào)物流以及加工化工生物資源的樞紐和基地，建立滇中產(chǎn)業(yè)集群區(qū)域，使之成為帶動地區(qū)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的建設(shè)西南橋頭堡的重點區(qū)域。同時建設(shè)沿邊開放經(jīng)濟帶，在加強邊境貿(mào)易合作、建立經(jīng)濟貿(mào)易合作區(qū)，發(fā)展跨境旅游、連接跨境交通的基礎(chǔ)上建立外向型產(chǎn)業(yè)加工基地，形成特色產(chǎn)業(yè)沿邊經(jīng)濟帶。推進三省經(jīng)濟走廊建設(shè)，建設(shè)廣東珠三角經(jīng)濟走廊、成渝經(jīng)濟走廊、西藏昌都經(jīng)濟走廊，以此發(fā)展特色新興產(chǎn)業(yè)，加強與中東部地區(qū)的經(jīng)濟交流和合作，承接地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展對接。發(fā)展云南省支柱產(chǎn)業(yè)，如煙草產(chǎn)業(yè)、生物資源開發(fā)和創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)、旅游業(yè)、有色金屬與煤炭產(chǎn)業(yè)、電力，同時發(fā)展云南省特色產(chǎn)業(yè)如茶葉、中醫(yī)藥、旅游、林業(yè)和熱帶經(jīng)濟作物、特色食品加工等產(chǎn)業(yè)。

結(jié)論

產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在風(fēng)險的同時與產(chǎn)業(yè)發(fā)展的有關(guān)的金融發(fā)展也存在風(fēng)險。防范產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級中的金融風(fēng)險顯得尤為重要。金融的健康發(fā)展需要完善金融監(jiān)管體系，以支持金融的發(fā)展，其發(fā)展是依賴于金融監(jiān)管體系的建立和發(fā)展。一般來說，金融風(fēng)險脫離不了金融監(jiān)管部門的有效監(jiān)管。建立完善的金融監(jiān)管制度首先需要加快金融法律法規(guī)的制定和完善，健全金融監(jiān)管法律體系建設(shè)，并且適當(dāng)根據(jù)金融實際情況和自身發(fā)展的實際進行部分監(jiān)管指標和標準的修正。建立風(fēng)險預(yù)警防范機制，適時分析可能存在的風(fēng)險。其次促使金融監(jiān)管機構(gòu)，相互協(xié)調(diào)與監(jiān)督，提升監(jiān)管力量。隨著產(chǎn)業(yè)金融市場發(fā)展日益多樣化的，產(chǎn)業(yè)行業(yè)相關(guān)聯(lián)的證券，保險等業(yè)務(wù)擴展，加強與其他金融監(jiān)管機構(gòu)包括證券、保險監(jiān)管的協(xié)調(diào)是十分必要的，從而多元化、多層次的金融監(jiān)管體系。對跨行業(yè)、跨市場的交叉金融風(fēng)險、民間融資風(fēng)險都要嚴密盯防。再次，在金融監(jiān)管方式方面，要改變陳舊的監(jiān)管模式，建立信息公開，有效的社會監(jiān)督制度健全，合理正確利用合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險性監(jiān)管，提升監(jiān)管質(zhì)量和效率。注重財政政策與金融政策協(xié)同配合。財政政策和金融政策都是調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級的重要手段，二者相互聯(lián)系，相互影響，金融政策的有效實施，需要和財政政策相結(jié)合，重視二者的協(xié)同作用，使兩種政策聯(lián)合形成調(diào)整產(chǎn)業(yè)發(fā)展的合力。
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參考文獻（略）