本文選題：民生　切入點：財政均衡體系　出處：《重慶大學(xué)》2016年博士論文　論文類型：學(xué)位論文

【摘要】：民生問題是公眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題,而經(jīng)濟增長又是解決民生問題的物質(zhì)基礎(chǔ),因此,在本地財力有限的情況下,地方政府不得不在改善民生與發(fā)展經(jīng)濟之間尋求平衡。然而,公眾在遭遇民生問題時,常常把矛頭對準各級政府,認為政府只注重經(jīng)濟增長卻忽視了民生改善。為縮小地區(qū)之間的財力差距,實現(xiàn)基本公共服務(wù)水平均等化,幫助落后地區(qū)發(fā)展民生事業(yè),中國的分稅制改革建立了分權(quán)財政管理體制和以轉(zhuǎn)移支付為核心的財政均衡體系。三十多年以來,中國經(jīng)濟高速增長為國家積累了大量物質(zhì)財富,公眾對政府改善民生提出了更多更高的要求。因此,研究財政均衡制度的作用、地方政府行政目標與民生預(yù)算安排的關(guān)系,在應(yīng)用上和學(xué)術(shù)上都具有重要意義。文章在以下三個方面做出了創(chuàng)新性工作。一是創(chuàng)建了分稅制下評價地方行政目標的方法。文章構(gòu)建了基于分稅制及財政均衡機制,地方政府追求行政利益最大化的動態(tài)經(jīng)濟模型,推導(dǎo)得到了評判地方目標的標準。根據(jù)以往地方和中央財政收入、財政資金轉(zhuǎn)移和財政支出數(shù)據(jù),可以檢驗地方行政目標是發(fā)展經(jīng)濟還是改善民生。二是發(fā)現(xiàn)了富裕地方的支出重點轉(zhuǎn)向改善民生。本文利用1995~2013年的數(shù)據(jù)進行了計量經(jīng)濟檢驗,回歸結(jié)果顯示:1995~2006年,中國地方政府整體上追求經(jīng)濟增長;2007~2013年,貧窮地方仍然注重發(fā)展經(jīng)濟,而富裕政府可能轉(zhuǎn)向民生改善。三是提出了民生財政分區(qū)差異安排的理論觀點。發(fā)達地區(qū)生產(chǎn)性支出需求穩(wěn)定,并且財力相對充足,而落后地區(qū)生產(chǎn)性支出需求旺盛,民生性支出缺乏保障,中央應(yīng)當(dāng)根據(jù)區(qū)域發(fā)展?fàn)顩r實施轉(zhuǎn)移支付差異化策略:即增加發(fā)達地區(qū)一般性轉(zhuǎn)移支付,加強落后地區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付,便于地方結(jié)合自身特點優(yōu)化資源配置,中央財政可以考慮直接統(tǒng)籌負責(zé)落后地方關(guān)鍵民生事務(wù)。文章內(nèi)容可以分為三個部分。第一部分包括前兩章,主要內(nèi)容是敘述研究基礎(chǔ),包括研究背景、意義、目標、內(nèi)容和創(chuàng)新點,總結(jié)相關(guān)文獻,評價文獻,闡述本文的主要貢獻。第二部分包括第三、四、五章,主要內(nèi)容是分析和解決研究問題,包括對中國民生財政的描述和分析,提出研究問題,構(gòu)建數(shù)理模型,推導(dǎo)評判標準,利用1995~2013年經(jīng)驗數(shù)據(jù),使用計量模型檢驗地方行政目標,分析地方各類支出的主要特征,考察了地方民生財政安排與中央補助收入、地方財政供養(yǎng)人員等指標之間的關(guān)系。其中,第三章介紹了中國分稅制改革情況,闡述了財政均衡體系的衡量方法、地方財力的計算方法、政府貧富分類方法及民生支出和生產(chǎn)支出的分類方法,計算了主要指標數(shù)據(jù)。第四章構(gòu)建了基于均衡性財政制度,地方政府在不同目標驅(qū)動下,將財政資金用于民生性事務(wù)和生產(chǎn)性事務(wù)的最優(yōu)支出分析框架。根據(jù)最優(yōu)控制問題的求解方法,推導(dǎo)出了判斷地方政府行政目標的主要標準和方法。為準確判斷地方行政目標,本章最后根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)計算了模型假設(shè)條件,結(jié)果顯示設(shè)定條件可以滿足。并且估算了資本在生產(chǎn)中的作用和分配份額與政府在民生性事務(wù)上的支出比重的大小關(guān)系,結(jié)果顯示所有地方前者大于后者。根據(jù)這一結(jié)果,在計量經(jīng)濟檢驗部分無需再考慮其他情形。第五章是根據(jù)數(shù)理模型推導(dǎo)出的判斷標準,利用1995~2013年的經(jīng)驗數(shù)據(jù),檢驗在均衡性財政框架中的地方行政目標究竟是發(fā)展經(jīng)濟還是改善民生,同時考察了中央補助收入、財政供養(yǎng)人員等指標對地方文化教育類、社會保障類、生產(chǎn)建設(shè)類和行政管理類支出的作用情況。第三部分是第六章,主要是結(jié)合前文的分析和檢驗結(jié)論,凝練中國民生財政安排的相關(guān)問題,提出解決上述問題的具體建議。地方民生財政安排存在的問題主要包括以下幾個方面:一是中央對地方官員考核體系偏離民生,導(dǎo)致地方行政目標傾向經(jīng)濟增長;二是中央與地方民生權(quán)責(zé)匹配不佳,導(dǎo)致地方在缺乏財力的情況下忽視民生改善;三是地方民生財政對中央轉(zhuǎn)移支付過度依賴,出現(xiàn)了地方在民生事務(wù)上綁架中央財政的狀況;四是地方民生支出受眾在區(qū)域?qū)用妗⑸鐣A層上分布不均,體制內(nèi)就業(yè)人員享受的民生補助普遍優(yōu)于社會大眾;五是宏觀經(jīng)濟和財政收入形勢嚴峻,民生支出空間受到擠壓。根據(jù)問題剖析,本文提出了調(diào)增民生財政安排相關(guān)措施建議:一是中央應(yīng)當(dāng)建立以民生為核心的地方官員政績考核體系;二是中央應(yīng)當(dāng)根據(jù)區(qū)域特征重新劃分民生權(quán)責(zé),中西部地區(qū)的民生事務(wù)全部納入中央財政統(tǒng)籌管理;三是優(yōu)化民生轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)與力度,加大東部地區(qū)一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模,強化中西部地區(qū)民生性專項轉(zhuǎn)移支付約束;四是優(yōu)先安排社會底層民眾的民生性補助;五是加強弱稅市場征管、增加政府舉債規(guī)模、完善社會私人領(lǐng)域的捐贈制度,充實財政收入彌補民生支出短板。最后一章給出了全文研究結(jié)論,指出了研究局限。在研究意義中,本文提出三個研究問題:地方政府的行政目標是什么,經(jīng)驗數(shù)據(jù)是否支持地方政府作出了改善民生目標下的最優(yōu)安排;政府改善民生的公共服務(wù)均等化水平如何;如果存在問題,財政制度應(yīng)該如何改革。本章針對以上問題給出了研究結(jié)論。最后從數(shù)理模型設(shè)定和數(shù)據(jù)采集上指出了研究局限。
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【學(xué)位授予單位】：重慶大學(xué)
【學(xué)位級別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F812.0
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本文編號：1585783