本文關(guān)鍵詞：基于GDSS的通信運(yùn)營(yíng)商非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息系統(tǒng)的研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：2008年,中國(guó)通信行業(yè)運(yùn)營(yíng)商進(jìn)行了新一輪重組,原有的六大運(yùn)營(yíng)商整合為電信、移動(dòng)、聯(lián)通三大運(yùn)營(yíng)商。重組后,打破了原有的分業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式,整個(gè)行業(yè)進(jìn)入了全面的全業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)時(shí)代。隨之而來(lái)的是整個(gè)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)加劇和風(fēng)險(xiǎn)放大。從而促使運(yùn)營(yíng)商從粗放發(fā)展階段向更為精確化的規(guī)模效益并重的發(fā)展進(jìn)行轉(zhuǎn)變。在這樣的背景下,內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要防線,需要及時(shí)建立和健全有效風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制,并及時(shí)向公司管理層匯報(bào)和反饋問(wèn)題,從而推進(jìn)企業(yè)解決問(wèn)題。相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)需要進(jìn)行與企業(yè)整體戰(zhàn)略相適應(yīng)的轉(zhuǎn)型,從而達(dá)成這一目標(biāo)。為了適應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型帶來(lái)的變化,進(jìn)一步發(fā)揮積極作用,審計(jì)在實(shí)際工作中通過(guò)集約化、信息化等手段提升了原有審計(jì)資源所能發(fā)揮的效用。這一提升過(guò)程中的關(guān)鍵因素是組織、人員、流程、服務(wù)和技術(shù)。本文通過(guò)進(jìn)一步研究發(fā)現(xiàn),其中迫切需要解決的是三個(gè)方面的問(wèn)題:1.企業(yè)流程高度信息化后形成的審計(jì)壁壘。2.審計(jì)人員、機(jī)構(gòu)分散造成的集約化運(yùn)作困難,需要形成非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)能力。3.審計(jì)分析、決策過(guò)程中難以得到有效控制,需要形成有效的群體決策機(jī)制。上述三方面問(wèn)題,需要通過(guò)管理與技術(shù)兩方面的創(chuàng)新與轉(zhuǎn)型才能得以實(shí)現(xiàn),其中基于GDSS的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)上述轉(zhuǎn)型過(guò)程的理念、流程和模式的落腳點(diǎn)。研究基于GDSS的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)是上述目標(biāo)的核心問(wèn)題之一,這是本文研究的重點(diǎn)。本文以某通信運(yùn)營(yíng)商的實(shí)際情況出發(fā),結(jié)合現(xiàn)有的審計(jì)理論、管理信息系統(tǒng)理論,從管理和技術(shù)兩個(gè)大方向開(kāi)展研究。在管理方面研究了解決上述問(wèn)題所需涉及的:(1)組織職能定位與機(jī)構(gòu)設(shè)置。(2)流程設(shè)計(jì)框架、流程業(yè)務(wù)范疇和流程環(huán)節(jié)。(3)審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)分配機(jī)制、服務(wù)流程監(jiān)控與質(zhì)量控制。在技術(shù)方面:研究了基于GDSS的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)原則,其功能架構(gòu)、數(shù)據(jù)流。最后,本文研究了具體使用這一信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)和控制策略,論述了上述解決方案及信息系統(tǒng)中所蘊(yùn)含的管理理念,以及需要進(jìn)一步解決的問(wèn)題。并期望能將這一信息系統(tǒng)的應(yīng)用拓展至企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、預(yù)警、控制范疇。以期提升企業(yè)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管控能力,最大程度地支持企業(yè)高速、規(guī)模發(fā)展,并且為企業(yè)提供更多有效方法,促成企業(yè)從粗放增長(zhǎng)向有效益有規(guī)模的發(fā)展轉(zhuǎn)變。
【關(guān)鍵詞】：通信運(yùn)營(yíng)商 審計(jì) 信息系統(tǒng) GDSS
【學(xué)位授予單位】：上海交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類號(hào)】：F626;F239.45
【目錄】：

• 摘要4-6
• abstract6-14
• 前言14-16
• 第1章 緒論16-21
• 1.1 研究的背景和意義16-18
• 1.1.1 通信運(yùn)營(yíng)商所面臨的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與外部監(jiān)管要求：16
• 1.1.2 通信運(yùn)營(yíng)商審計(jì)工作現(xiàn)狀16-17
• 1.1.3 通信運(yùn)營(yíng)商審計(jì)工作面臨的形勢(shì)及挑戰(zhàn)：17-18
• 1.1.4 研究的目標(biāo)和意義18
• 1.2 研究的內(nèi)容概述18-19
• 1.3 研究的結(jié)論與論文結(jié)構(gòu)19-21
• 第2章 研究的理論基礎(chǔ)21-32
• 2.1 群體決策理論21-26
• 2.1.1 群體決策21
• 2.1.2 群體決策信息系統(tǒng)（GDSS）21-22
• 2.1.3 GDSS的研究現(xiàn)狀22-25
• 2.1.4 GDSS在審計(jì)領(lǐng)域應(yīng)用探索25-26
• 2.2 審計(jì)信息系統(tǒng)及相關(guān)理論研究狀況26-32
• 2.2.1 內(nèi)部審計(jì)26-27
• 2.2.2 信息系統(tǒng)審計(jì)27-28
• 2.2.3 通信運(yùn)營(yíng)商的信息系統(tǒng)審計(jì)28-30
• 2.2.4 非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息系統(tǒng)30-32
• 第3章 通信運(yùn)營(yíng)商戰(zhàn)略環(huán)境分析32-38
• 3.0 行業(yè)發(fā)展分析32-33
• 3.1 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析33-36
• 3.1.1 中國(guó)移動(dòng)有限公司經(jīng)營(yíng)情況分析33-34
• 3.1.2 中國(guó)電信經(jīng)營(yíng)情況分析34-35
• 3.1.3 中國(guó)聯(lián)通經(jīng)營(yíng)情況分析35-36
• 3.1.4 小節(jié)36
• 3.2 治理環(huán)境分析36-37
• 3.3 戰(zhàn)略環(huán)境對(duì)運(yùn)營(yíng)商內(nèi)部審計(jì)提出的挑戰(zhàn)37-38
• 第4章 基于GDSS的通信運(yùn)營(yíng)商非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)管理方案研究38-57
• 4.1 整體解決方案概述38-42
• 4.1.1 通信運(yùn)營(yíng)商內(nèi)審工作現(xiàn)狀分析38-40
• 4.1.2 需要解決的關(guān)鍵問(wèn)題40-41
• 4.1.3 針對(duì)性解決方案41-42
• 4.2 解決方案實(shí)施的核心要素42-43
• 4.3 各級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)架構(gòu)及職能研究43-52
• 4.3.1 審計(jì)機(jī)構(gòu)及職能優(yōu)化的整體思路43-44
• 4.3.2 各級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)職能定位研究44-47
• 4.3.3 省級(jí)審計(jì)集中管理的模式研究47-52
• 4.4 基于GDSS的審計(jì)流程研究52-55
• 4.4.1 審計(jì)項(xiàng)目整體過(guò)程分析及階段劃分52-53
• 4.4.2 各審計(jì)階段群體決策的一般性過(guò)程53-54
• 4.4.3 項(xiàng)目計(jì)劃及方案編制階段流程54-55
• 4.4.4 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程階段流程55
• 4.4.5 項(xiàng)目復(fù)合及檢查階段的流程55
• 4.5 服務(wù)質(zhì)量管理55-57
• 第5章 基于GDSS的通信運(yùn)營(yíng)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息系統(tǒng)研究57-69
• 5.1 運(yùn)營(yíng)商管理信息系統(tǒng)背景57-58
• 5.2 信息系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)原則58
• 5.3 信息系統(tǒng)總體架構(gòu)58-60
• 5.4 審計(jì)綜合管理模塊設(shè)計(jì)60-64
• 5.5 審計(jì)作業(yè)管理模塊設(shè)計(jì)64-69
• 第6章 基于GDSS的通信運(yùn)營(yíng)商非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)的實(shí)踐探索69-86
• 6.1 在某省級(jí)通信運(yùn)營(yíng)商的實(shí)踐69-83
• 6.1.1 項(xiàng)目范圍和內(nèi)容69
• 6.1.2 案例實(shí)踐目標(biāo)和路徑69
• 6.1.3 具體實(shí)施步驟69-83
• 6.1.4 實(shí)施效果小結(jié)83
• 6.2 實(shí)施過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)83-84
• 6.3 實(shí)施過(guò)程中的主要策略84-86
• 第7章 結(jié)論86-89
• 7.1 本文的主要結(jié)論86-87
• 7.2 需要進(jìn)一步研究的問(wèn)題87
• 7.3 未來(lái)展望87-89
• 參考文獻(xiàn)89-92
• 致謝92-93
• 攻讀學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文目錄93

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