隨著當(dāng)今我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展,各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)得到了國(guó)家的大力支持,并也帶動(dòng)了我國(guó)建筑企業(yè)的崛起。在國(guó)家政策的引導(dǎo)下,我國(guó)的建筑企業(yè)承擔(dān)著國(guó)家社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的重任。有些建筑企業(yè)為了在工程中謀取更多利潤(rùn),不斷壓縮采購(gòu)成本,忽略了采購(gòu)物資的質(zhì)量,這將會(huì)對(duì)進(jìn)行中的建筑項(xiàng)目造成巨大安全隱患。近年來,由于材料質(zhì)量所引發(fā)的建筑坍塌事故不在少數(shù),這些事故對(duì)企業(yè)造成巨大經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)更是對(duì)社會(huì)公眾的人身安全造成威脅。由此可見,建筑企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系建設(shè)不容小覷,必須嚴(yán)加把控。同時(shí),我國(guó)目前針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制的細(xì)化研究仍較少,相關(guān)理論體系仍需豐富及完善,因此,對(duì)建筑企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制體系進(jìn)行研究具有一定的理論意義以及現(xiàn)實(shí)意義。S安裝工程集團(tuán)承包了S市大量辦公、商業(yè)、市政等樓宇建設(shè),其建筑安裝業(yè)務(wù)范圍涵蓋了石油、醫(yī)藥、辦公樓、大型設(shè)施以及市政交通工程等多個(gè)方面,對(duì)安裝物資的采購(gòu)需求較大,質(zhì)量要求也較高,具有代表性。因此,本文以S安裝工程集團(tuán)為例,以分析其采購(gòu)業(yè)務(wù)管理辦法、實(shí)地走訪、與內(nèi)部相關(guān)人員訪談相結(jié)合的形式對(duì)S安裝工程集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行了詳細(xì)研究,并在此基礎(chǔ)上對(duì)其采購(gòu)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)內(nèi)部控制...

【文章頁(yè)數(shù)】：78 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1.緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述
        1.2.3 文獻(xiàn)評(píng)述
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 本文的創(chuàng)新與不足
        1.4.1 本文創(chuàng)新
        1.4.2 本文不足
2.采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制概述
    2.1 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)涵
    2.2 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.2.1 與優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商形成良好的合作關(guān)系
        2.2.2 保障采購(gòu)效率
        2.2.3 規(guī)范采購(gòu)行為
    2.3 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的主要流程
    2.4 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施
        2.4.1 采購(gòu)計(jì)劃環(huán)節(jié)
        2.4.2 供方準(zhǔn)入環(huán)節(jié)
        2.4.3 請(qǐng)購(gòu)審批環(huán)節(jié)
        2.4.4 物資招標(biāo)環(huán)節(jié)
        2.4.5 合同簽訂及管理環(huán)節(jié)
        2.4.6 物資驗(yàn)收環(huán)節(jié)
        2.4.7 物資付款環(huán)節(jié)
    2.5 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)方法
        2.5.1 人員訪問法
        2.5.2 穿行測(cè)試法
        2.5.3 實(shí)地檢查法
        2.5.4 比較分析法
3.S安裝工程集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 S集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)概況
        3.1.1 S集團(tuán)概況
        3.1.2 S集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)組織情況
        3.1.3 S集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn)
    3.2 S集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)
        3.2.1 保證采購(gòu)計(jì)劃合理
        3.2.2 確保采購(gòu)物資質(zhì)量可靠
        3.2.3 杜絕不法行為
    3.3 S集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制措施
        3.3.1 采購(gòu)計(jì)劃環(huán)節(jié)
        3.3.2 供方準(zhǔn)入環(huán)節(jié)
        3.3.3 請(qǐng)購(gòu)審批環(huán)節(jié)
        3.3.4 物資招標(biāo)環(huán)節(jié)
        3.3.5 合同簽訂及管理環(huán)節(jié)
        3.3.6 物資驗(yàn)收環(huán)節(jié)
        3.3.7 物資付款環(huán)節(jié)
    3.4 S集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
        3.4.1 評(píng)價(jià)方式及依據(jù)
        3.4.2 評(píng)價(jià)結(jié)果
4.S安裝工程集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制分析
    4.1 S集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的主要經(jīng)驗(yàn)
        4.1.1 構(gòu)建嚴(yán)格的供方準(zhǔn)入制度
        4.1.2 設(shè)計(jì)定性與定量相結(jié)合的供方評(píng)審體系
        4.1.3 制定規(guī)范的物資驗(yàn)收程序
        4.1.4 搭建信息化采購(gòu)管理平臺(tái)
    4.2 S集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題
        4.2.1 采購(gòu)預(yù)算控制不當(dāng)
        4.2.2 招標(biāo)監(jiān)管力度較低
        4.2.3 采購(gòu)合同管理不完善
        4.2.4 物資付款不及時(shí)
    4.3 內(nèi)部控制存在問題的原因分析
        4.3.1 人力資源管理不佳
        4.3.2 管理層對(duì)內(nèi)控重視程度不夠
        4.3.3 內(nèi)外部溝通不及時(shí)
        4.3.4 內(nèi)部審計(jì)缺失
5.優(yōu)化S安裝工程集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的建議
    5.1 強(qiáng)化人力資源管理
        5.1.1 提高集團(tuán)內(nèi)部員工素質(zhì)
        5.1.2 完善人力資源政策
    5.2 增設(shè)采購(gòu)預(yù)算調(diào)整及審批制度
    5.3 完善采購(gòu)合同管理
        5.3.1 統(tǒng)一合同標(biāo)準(zhǔn)模板
        5.3.2 增加專業(yè)人員崗位
    5.4 規(guī)范付款流程
        5.4.1 嚴(yán)格控制付款期限
        5.4.2 加強(qiáng)內(nèi)外部溝通
    5.5 加強(qiáng)內(nèi)外部監(jiān)督
        5.5.1 重視內(nèi)部審計(jì)
        5.5.2 加大處罰力度
        5.5.3 開設(shè)外部舉報(bào)機(jī)制
    5.6 引進(jìn)先進(jìn)信息技術(shù)
        5.6.1 引進(jìn)人工智能技術(shù)
        5.6.2 引進(jìn)大數(shù)據(jù)技術(shù)
6.結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3800257