本文關(guān)鍵詞：鞍山森遠路橋股份有限公司現(xiàn)金流量管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：現(xiàn)金流量對于企業(yè)來說，就像是血液對于人體的重要性。所謂現(xiàn)金流量，包括了兩個方面，即現(xiàn)金以及可以充當其他商品的價值表現(xiàn)材料的商品的流入和流出。合理的、可持續(xù)的現(xiàn)金流量有助于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展；相反的，不良的現(xiàn)金流量就會使企業(yè)陷于危險的境地，甚至?xí)衅飘a(chǎn)的可能。近幾年，我國的路橋行業(yè)進入了飛速增長的“黃金時期”，與此同時，，經(jīng)濟形勢不斷變化，競爭十分激烈。因此，路橋企業(yè)在生存發(fā)展中對于現(xiàn)金的依賴程度越來越高，如何掌控好現(xiàn)金流量的流入和流出成為制約企業(yè)生存發(fā)展的重要因素。本文就是針對鞍山森遠路橋股份有限公司（以下簡稱森遠公司）的現(xiàn)金流量情況進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計并進行分析。 文中將以目前國內(nèi)外的現(xiàn)金流量相關(guān)研究成果作為理論基礎(chǔ)，首先從森遠路橋股份有限公司的財務(wù)狀況入手，結(jié)合路橋行業(yè)的自身特點建立恰當?shù)呢攧?wù)指標，借助大量圖表，具體揭示了森遠公司的現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)狀況、現(xiàn)金的安全性狀況及盈利質(zhì)量狀況，得出森遠公司現(xiàn)金流量的管理方法中的不足之處，針對這些不足進行分析。通過分析導(dǎo)致這些管理漏洞的原因，并且兼顧企業(yè)財務(wù)安全和企業(yè)的正常資金周轉(zhuǎn)情況，在不影響企業(yè)資金正常周轉(zhuǎn)的情況下，針對森遠公司所存在的問題提出幾點優(yōu)化建議。 本文研究得到的森遠公司現(xiàn)金流量詳細的管理制度和辦法，其宗旨是使得企業(yè)的現(xiàn)金流動速度能夠更加安全快捷，保證現(xiàn)金流的穩(wěn)定與安全，盡可能減少資金的流動風險。以此來降低公司的成本，提高公司的資金安全度，使得公司能夠在激烈的競爭中更具有優(yōu)勢，并且使得公司能更好的制定長期的財務(wù)規(guī)劃。本文以森遠公司為研究對象，同時對其他公司也具有廣泛的適用性。
【關(guān)鍵詞】：路橋企業(yè) 資金流動 現(xiàn)金流量管理
【學(xué)位授予單位】：沈陽工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F426.92;F406.7
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 第1章 緒論8-13
• 1.1 選題背景及研究意義8-9
• 1.1.1 選題背景8
• 1.1.2 研究意義8-9
• 1.2 國內(nèi)外文獻綜述9-12
• 1.2.1 國外文獻綜述9-10
• 1.2.2 國內(nèi)文獻綜述10-12
• 1.3 論文主要研究內(nèi)容及研究方法12
• 1.3.1 研究內(nèi)容12
• 1.3.2 研究方法12
• 1.4 論文的創(chuàng)新點12-13
• 第2章 現(xiàn)金流量管理的概述13-16
• 2.1 現(xiàn)金流量及現(xiàn)金流量管理的概念13
• 2.2 現(xiàn)金流量管理的目標13-14
• 2.3 現(xiàn)金流量管理的內(nèi)容14
• 2.4 現(xiàn)金流量管理在企業(yè)中的必要性14-16
• 第3章 森遠公司現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀分析16-30
• 3.1 森遠公司發(fā)展概況16-17
• 3.2 森遠公司現(xiàn)金流量管理需求的產(chǎn)生17-19
• 3.3 森遠公司現(xiàn)金流量管理的基本做法19-21
• 3.3.1 現(xiàn)金流量的預(yù)算管理19-20
• 3.3.2 現(xiàn)金流入流出的控制20-21
• 3.4 森遠公司現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析21-30
• 3.4.1 現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)分析22-24
• 3.4.2 公司現(xiàn)金流量的安全性分析24-26
• 3.4.3 公司盈利中的現(xiàn)金流量分析26-28
• 3.4.4 公司營運中的現(xiàn)金流量分析28-30
• 第4章 森遠公司現(xiàn)金流量管理存在的問題及原因分析30-40
• 4.1 森遠公司現(xiàn)金流量管理存在的問題30-35
• 4.1.1 籌資活動能力弱導(dǎo)致現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)不合理30-32
• 4.1.2 投資活動不善導(dǎo)致長期償債能力弱32-33
• 4.1.3 經(jīng)營活動中營運資金控制不力33-34
• 4.1.4 現(xiàn)金流量管理缺乏相應(yīng)的預(yù)警機制34-35
• 4.2 森遠公司現(xiàn)金流量管理問題的原因分析35-40
• 4.2.1 路橋行業(yè)環(huán)境因素35-37
• 4.2.2 公司墊資施工加重了對資金的需求37-38
• 4.2.3 融資結(jié)構(gòu)不合理38-40
• 第5章 完善森遠公司現(xiàn)金流量管理的建議40-47
• 5.1 建立合理的融資結(jié)構(gòu)40-41
• 5.1.1 合理拓寬商業(yè)信用度40-41
• 5.1.2 聯(lián)合體投標41
• 5.2 合理確定資本結(jié)構(gòu)改善森遠公司的現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)41-43
• 5.2.1 優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)41-42
• 5.2.2 合理確定債務(wù)期限結(jié)構(gòu)42-43
• 5.3 加強森遠公司貨幣資金管理43-45
• 5.3.1 合理確定現(xiàn)金持有量43-44
• 5.3.2 實施資金的集中管理44-45
• 5.4 加強森遠公司現(xiàn)金流量預(yù)算管理45-47
• 第6章 結(jié)論47-48
• 參考文獻48-50
• 附錄 A 2013 年和 2012 年森遠公司現(xiàn)金流量表50-51
• 致謝51

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

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  本文關(guān)鍵詞：鞍山森遠路橋股份有限公司現(xiàn)金流量管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：357871