目前商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)量逐漸增大,資金業(yè)務(wù)頻繁,通道業(yè)務(wù)增多,外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對此類業(yè)務(wù)的監(jiān)管也趨嚴(yán),銀行內(nèi)部越來越注重風(fēng)險管理。而內(nèi)部審計作為銀行風(fēng)險管理的第三道防線,在銀行的風(fēng)險管理中扮演著重要角色。商業(yè)銀行現(xiàn)階段的審計流程已經(jīng)無法真正滿足風(fēng)險管理的內(nèi)在需要,不斷完善內(nèi)部審計流程是銀行不斷完善內(nèi)部控制流程以及持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的源動力。本文對內(nèi)部審計的有關(guān)理論進(jìn)行了簡單的闡述,并對內(nèi)部審計的必要性和價值等進(jìn)行了介紹,分析了目前城市商行銀行優(yōu)化內(nèi)部審計流程的必要性。在此理論基礎(chǔ)上,本文以N銀行為例進(jìn)行具體分析,指出其內(nèi)部審計流程中存在的問題,如審計準(zhǔn)備階段確定審計重點(diǎn)無具體標(biāo)準(zhǔn)且缺乏項(xiàng)目前培訓(xùn)、審計實(shí)施階段訪談效果不佳且審計進(jìn)度不一、審計報告階段審計結(jié)論存在偏差且審計意見書發(fā)文流程存在阻礙、審計后續(xù)階段審計成效不明顯且缺乏項(xiàng)目質(zhì)控,并根據(jù)問題具體分析其形成的原因,設(shè)計和重新構(gòu)建內(nèi)部審計工作流程,在審計準(zhǔn)備階段增加風(fēng)險評估程序以及項(xiàng)目前培訓(xùn)、審計實(shí)施階段增加項(xiàng)目進(jìn)場會以及項(xiàng)目小結(jié)會、審計報告階段增加審計報告以及審計意見書交流會、審計后續(xù)階段增加整改進(jìn)程監(jiān)控程序以及項(xiàng)目實(shí)行打分制并在原有流程基礎(chǔ)上... 

【文章頁數(shù)】：56 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究內(nèi)容與結(jié)構(gòu)
    1.3 研究方法與技術(shù)路線
第2章 理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述
    2.1 內(nèi)部控制理論
    2.2 組織管理理論
    2.3 風(fēng)險管理理論
    2.4 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        2.4.1 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        2.4.2 國外研究現(xiàn)狀
    2.5 本章小結(jié)
第3章 N銀行內(nèi)部審計流程現(xiàn)狀分析
    3.1 N銀行簡介
    3.2 N銀行內(nèi)部審計現(xiàn)狀
        3.2.1 機(jī)構(gòu)設(shè)置與管理模式
        3.2.2 N銀行內(nèi)部審計流程
        3.2.3 N銀行審計內(nèi)容
    3.3 N銀行內(nèi)部審計流程存在的問題分析
        3.3.1 審計準(zhǔn)備階段的問題
        3.3.2 審計實(shí)施階段的問題
        3.3.3 審計報告階段的問題
        3.3.4 審計后續(xù)階段的問題
    3.4 N銀行內(nèi)部審計流程存在問題的原因
        3.4.1 審計部門組織設(shè)置不完善
        3.4.2 未有效建立起風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ?br>        3.4.3 審計項(xiàng)目完成后總結(jié)不足
        3.4.4 內(nèi)部審計信息化建設(shè)不完善
第4章 N銀行內(nèi)部審計流程優(yōu)化方案
    4.1 優(yōu)化目標(biāo)
    4.2 優(yōu)化原則
    4.3 具體優(yōu)化方案
        4.3.1 審計準(zhǔn)備階段的優(yōu)化
        4.3.2 審計實(shí)施階段的優(yōu)化
        4.3.3 審計報告階段的優(yōu)化
        4.3.4 審計后續(xù)階段的優(yōu)化
        4.3.5 增加審計項(xiàng)目質(zhì)量控制階段
第5章 優(yōu)化方案的實(shí)施保障
    5.1 完善銀行內(nèi)部審計管理機(jī)制
    5.2 加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)
    5.3 提高風(fēng)險評估水平
    5.4 加強(qiáng)內(nèi)部審計信息化建設(shè)
第6章 結(jié)論
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]商業(yè)銀行審計整改:流程切入的改進(jìn)路徑[J]. 王海,洪沛,張榮寶.  中國內(nèi)部審計. 2019(04)
[2]基于價值主張模型的商業(yè)銀行內(nèi)部審計增值路徑[J]. 丁平,李萍,黃斌斌.  中國內(nèi)部審計. 2019(03)
[3]內(nèi)部審計的獨(dú)立性研究[J]. 黃英.  財會學(xué)習(xí). 2018(27)
[4]試論內(nèi)部控制評價在商業(yè)銀行內(nèi)部審計中的應(yīng)用[J]. 龔琪.  現(xiàn)代營銷(經(jīng)營版). 2018(10)
[5]新時代商業(yè)銀行內(nèi)部審計的創(chuàng)新思維[J]. 李金懋.  中國內(nèi)部審計. 2018(08)
[6]淺談商業(yè)銀行如何加強(qiáng)審計成果運(yùn)用[J]. 楊小琴.  時代金融. 2018(05)
[7]銀行審計信息化面臨的問題與對策[J]. 嚴(yán)光文.  經(jīng)濟(jì)師. 2018(02)
[8]工商銀行內(nèi)部審計局:圍繞作風(fēng)作大文章[J]. 鄒凌云.  中國內(nèi)部審計. 2017(10)
[9]審計案例視角審視:“新常態(tài)”下商業(yè)銀行內(nèi)部審計的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型[J]. 潘貴寶.  中國市場. 2017(11)
[10]內(nèi)部審計部:打造獨(dú)立有效的審計監(jiān)督體系[J]. 陳偉偉.  農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融. 2017(04)



本文編號：3709930