我國(guó)經(jīng)濟(jì)步入新常態(tài)以來(lái),金融監(jiān)管、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、科技變革、轉(zhuǎn)型發(fā)展等方面的新變化對(duì)銀行內(nèi)部控制提供了新的要求,一是“寬進(jìn)嚴(yán)管”成為當(dāng)前監(jiān)管機(jī)構(gòu)新思路,監(jiān)管處罰力度和金額大幅攀升,使得銀行業(yè)合規(guī)管理壓力和違規(guī)成本顯著上升。二是經(jīng)濟(jì)增速階段性回落,商業(yè)銀行面臨著資產(chǎn)質(zhì)量控制壓力增大、外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)日趨多樣化和內(nèi)控案防形勢(shì)更加嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)。如何構(gòu)建一個(gè)有效的內(nèi)控體系,成為商業(yè)銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)中面臨的一個(gè)課題。本文以A銀行作為研究對(duì)象,通過(guò)研究A銀行內(nèi)部控制管理的現(xiàn)狀,結(jié)合近年來(lái)A銀行的風(fēng)險(xiǎn)案例,對(duì)標(biāo)銀行監(jiān)管要求和同業(yè)實(shí)踐,找出風(fēng)險(xiǎn)事件產(chǎn)生的原因和內(nèi)部控制存在的問(wèn)題,進(jìn)而提出優(yōu)化A銀行內(nèi)部控制建設(shè)的對(duì)策建議。全文分為五個(gè)部分,第一部分是緒論,對(duì)本文的研究背景和意義進(jìn)行了簡(jiǎn)要介紹:即在新常態(tài)下,由于內(nèi)外部環(huán)境新變化對(duì)銀行內(nèi)部控制提供了新的要求,使得A銀行面臨著更加嚴(yán)峻的外部風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn),這就要求A銀行需建立一套與自身業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的內(nèi)部控制管理體系,切實(shí)提高合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力。第二部分為理論介紹,主要包括委托代理理論、信息不對(duì)稱(chēng)理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論、內(nèi)部控制理論、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系、商業(yè)銀行內(nèi)部控制特點(diǎn)及局限... 

【文章頁(yè)數(shù)】：69 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第一章 緒論
    第一節(jié) 研究背景及意義
        一、研究背景
        二、研究意義
    第二節(jié) 國(guó)內(nèi)外研究綜述
        一、國(guó)外研究綜述
        二、國(guó)內(nèi)研究綜述
    第三節(jié) 研究方法及內(nèi)容
        一、研究方法
        二、研究?jī)?nèi)容
    第四節(jié) 本文的創(chuàng)新及不足
        一、主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)
        二、不足之處
第二章 相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)
    第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論
        一、委托代理理論
        二、信息不對(duì)稱(chēng)理論
        三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論
    第二節(jié) 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
    第三節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制分析
        一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的起源和發(fā)展
        二、內(nèi)部控制的含義
        三、內(nèi)部控制的要素
        四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的特點(diǎn)
        五、內(nèi)部控制的意義和作用
        六、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的局限性
    本章小結(jié)
第三章 A銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀、問(wèn)題及原因分析
    第一節(jié) A銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        一、A銀行內(nèi)部控制職責(zé)管理現(xiàn)狀
        二、A銀行內(nèi)部控制措施管理現(xiàn)狀
        三、A銀行內(nèi)部控制保障管理現(xiàn)狀
        四、A銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理現(xiàn)狀
        五、A銀行內(nèi)部控制監(jiān)督管理現(xiàn)狀
    第二節(jié) A銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題
        一、內(nèi)部控制主體責(zé)任界定不明
        二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別能力存在短板
        三、內(nèi)控措施不完善、制度執(zhí)行不到位
        四、信息系統(tǒng)支持不足
        五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)運(yùn)用不及時(shí)全面
        六、內(nèi)部控制監(jiān)督整改不到位
    第三節(jié) A銀行內(nèi)部控制問(wèn)題的原因分析
        一、尚未形成良好的內(nèi)部控制環(huán)境
        二、內(nèi)控管理“系統(tǒng)化”不足,評(píng)價(jià)方式落后
        三、內(nèi)部控制活動(dòng)執(zhí)行力不足
        四、信息交流與監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制不完善
    本章小結(jié)
第四章 A銀行內(nèi)部控制的優(yōu)化建議
    第一節(jié) 內(nèi)部控制職責(zé)層面
        一、明確內(nèi)部控制角色
        二、優(yōu)化合規(guī)管理員配置
    第二節(jié) 內(nèi)部控制措施層面
        一、梳理業(yè)務(wù)流程
        二、完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估機(jī)制
        三、定期完成制度更新
        四、強(qiáng)化員工管理和制度執(zhí)行
    第三節(jié) 內(nèi)部控制保障層面
        一、加強(qiáng)信息化建設(shè)
        二、提高數(shù)據(jù)利用效率
    第四節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)層面
        一、健全內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制
        二、完善缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
        三、加強(qiáng)內(nèi)控評(píng)價(jià)運(yùn)用
    第五節(jié) 內(nèi)部控制監(jiān)督層面
    本章小結(jié)
第五章 結(jié)論
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]風(fēng)險(xiǎn)管理視角下商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制探析[J]. 韓白雪.  商訊. 2019(33)
[2]基于商業(yè)銀行內(nèi)控之上的風(fēng)險(xiǎn)控制分析[J]. 孫茹亭.  金融經(jīng)濟(jì). 2019(18)
[3]我國(guó)銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及對(duì)策建議[J]. 鄧敏.  銀行家. 2019(09)
[4]博弈視角下的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)事件管理研究[J]. 陸岷峰,楊亮.  黑龍江社會(huì)科學(xué). 2019(04)
[5]商業(yè)銀行內(nèi)部控制失效研究——以浦發(fā)銀行為例[J]. 黃淑珍.  現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè). 2019(19)
[6]商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題思考及完善研究[J]. 潘翠娥.  中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì). 2019(05)
[7]對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)管理與金融法治建設(shè)的思考[J]. 楊貴院.  銀行家. 2019(05)
[8]大型商業(yè)銀行績(jī)效考核問(wèn)題的幾點(diǎn)思考[J]. 杜后揚(yáng),李盧霞.  銀行家. 2019(04)
[9]論建設(shè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀及完善對(duì)策[J]. 李文忠.  全國(guó)流通經(jīng)濟(jì). 2019(06)
[10]商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題與對(duì)策淺析[J]. 耿正星.  江蘇商論. 2019(02)

碩士論文
[1]中國(guó)銀行XT分行內(nèi)部控制研究[D]. 吳維.湘潭大學(xué) 2017
[2]我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究[D]. 葛雯雯.上海外國(guó)語(yǔ)大學(xué) 2012
[3]我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀與對(duì)策研究[D]. 池麗婷.內(nèi)蒙古大學(xué) 2010
[4]金融危機(jī)下我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題探討[D]. 周蔓卿.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2010



本文編號(hào)：3699071