發(fā)布時間：2022-05-08 13:52

　　2007年由美國次貸危機為爆發(fā)源頭的全球性金融危機席卷而來,其對整個社會經(jīng)濟造成的損失影響至今沒有消失。這次金融危機不僅摧毀了整個華爾街的金融體系,更是讓許多銀行危機頻發(fā),處于水深火熱之中。大危機引發(fā)深思考,此論文就是在這樣的背景下,探討我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題的。論文采取了規(guī)范的研究方法,首先總結(jié)了內(nèi)部控制隨著社會經(jīng)濟不斷發(fā)展而不斷修正的各種定義、不同時期對內(nèi)部控制約束的標(biāo)準(zhǔn)和國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展歷程。結(jié)合金融危機的背景,論文在簡要總結(jié)了國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的經(jīng)驗和教訓(xùn)以及對我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的啟示的基礎(chǔ)上,著重分析了金融危機對我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的影響,并由此揭露出我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制實踐中的難點。最后,結(jié)合中國銀行這一典型案例,對其內(nèi)部控制體系進行評價,最終提出對我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的對策和建議。 

【文章頁數(shù)】：44 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 引言
    1.1 選題的背景及意義
        1.1.1 選題的背景
        1.1.2 選題的意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 西方國家文獻研究綜述
        1.2.2 我國的文獻研究綜述
    1.3 研究方法和思路
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究思路
    1.4 創(chuàng)新點與不足
        1.4.1 創(chuàng)新點
        1.4.2 不足之處
2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制概述
    2.1 內(nèi)部控制定義
    2.2 內(nèi)部控制的主要標(biāo)準(zhǔn)
        2.2.1 COSO《內(nèi)部控制——整體框架》(1992年)
        2.2.2 《薩班斯——奧克斯利法案》(SOX)(2002年)
        2.2.3 COSO《企業(yè)風(fēng)險管理——整體框架》(2004年)
        2.2.4 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《銀行組織內(nèi)部控制系統(tǒng)框架》(1998年)
        2.2.5 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(2002年,2007年)
    2.3 國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展與演變
        2.3.1 國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展歷程
        2.3.2 我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展歷程
    2.4 影響商業(yè)銀行內(nèi)部控制的因素
        2.4.1 公司治理
        2.4.2 風(fēng)險與機遇
        2.4.3 外部監(jiān)管
        2.4.4 企業(yè)文化
        2.4.5 內(nèi)部控制管理技術(shù)
        2.4.6 受托責(zé)任
3 國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀及啟示
    3.1. 國外先進銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.1.1 美國商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
            3.1.1.1 科學(xué)的內(nèi)部控制體系
            3.1.1.2 高度重視內(nèi)部控制評估
        3.1.2 英國銀行業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.1.3 德國銀行業(yè)的現(xiàn)狀
    3.2 從金融危機看國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制
        3.2.1 金融危機的本質(zhì)
        3.2.2 金融危機暴露出國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的缺陷
    3.3 國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制對我國的啟示
4 金融危機影響我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制因素辨析
    4.1 我國國有銀行內(nèi)部控制取得的進步
    4.2 金融危機對我國國有商業(yè)銀行的影響
    4.3 從金融危機看國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的難點
        4.3.1 內(nèi)部控制起步較晚,內(nèi)部控制文化缺失
        4.3.2 公司治理不健全,內(nèi)部控制環(huán)境較差
            4.3.2.1 公司治理結(jié)構(gòu)仍需完善
            4.3.2.2 組織機構(gòu)臃腫
        4.3.3 內(nèi)部控制環(huán)境貧乏,內(nèi)部控制理念存在偏差
        4.3.4 內(nèi)部控制體系設(shè)計不夠科學(xué),缺乏現(xiàn)代內(nèi)部控制理念
        4.3.5 內(nèi)部控制框架存在缺陷,各部門缺乏協(xié)調(diào)性
        4.3.6 內(nèi)部控制措施效果較差
        4.3.7 內(nèi)部控制信息技術(shù)手段落后
5 案例分析——中國銀行內(nèi)部控制體系評價及分析
    5.1 中國銀行概況
    5.2 金融危機對中國銀行的影響
    5.3 中國銀行內(nèi)部控制體系及評價
        5.3.1 內(nèi)部組織機構(gòu)
        5.3.2 中國銀行內(nèi)部控制體系的完善和創(chuàng)新
        5.3.3 對中國銀行內(nèi)部控制體系的評價
6 對策與建議
    6.1 樹立正確的內(nèi)部控制理念
    6.2 完善公司治理結(jié)構(gòu)
    6.3 健全內(nèi)部控制系統(tǒng)
    6.4 健全內(nèi)部控制制度
    6.5 強化內(nèi)部控制技術(shù)
    6.6 深化內(nèi)部控制綜合評價
    6.7 加強內(nèi)部審計
7 結(jié)束語
參考文獻
致謝
在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文和研究成果


【參考文獻】：
期刊論文
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本文編號：3651774