隨著金融業(yè)改革不斷深入、行業(yè)監(jiān)管愈加嚴(yán)格及金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激化,銀行業(yè)的經(jīng)營方式發(fā)生了巨大的變化。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)管理成為人們關(guān)注的重點(diǎn)對(duì)象。財(cái)務(wù)績效是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營水平與管理效果的重要標(biāo)準(zhǔn),財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)體系完善程度關(guān)系著商業(yè)銀行自身發(fā)展?fàn)顩r,同時(shí)也影響著整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展。通過建立科學(xué)的評(píng)價(jià)體系,對(duì)銀行財(cái)務(wù)績效進(jìn)行綜合研究,找出商業(yè)銀行在經(jīng)營管理方面存在的問題與隱患,并提出針對(duì)性的改進(jìn)建議,具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文以興業(yè)銀行為例,借鑒了駱駝評(píng)級(jí)體系的5個(gè)方面,結(jié)合興業(yè)銀行實(shí)際情況選取12個(gè)指標(biāo),構(gòu)建適合興業(yè)銀行財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系。首先,對(duì)興業(yè)銀行基本情況以及近11年的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行分析,分析結(jié)果顯示興業(yè)銀行近11年財(cái)務(wù)績效整體呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。第二,本文選取15家同類的商業(yè)銀行作為對(duì)比樣本,截取2018年的各銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù),運(yùn)用因子分析方法對(duì)16家銀行的財(cái)務(wù)績效進(jìn)行綜合評(píng)分。興業(yè)銀行與其他銀行評(píng)分結(jié)果對(duì)比顯示,興業(yè)銀行在安全成長能力和管理水平方面表現(xiàn)不錯(cuò),但資本充足性和盈利能力排名靠后。興業(yè)銀行財(cái)務(wù)績效綜合得分0.1886,在16家商業(yè)銀行中排名第14,表示興業(yè)銀行與其... 

【文章來源】：西北民族大學(xué)甘肅省

【文章頁數(shù)】：57 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

興業(yè)銀行資本充足性指標(biāo)（數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行2007—2018年年報(bào)）

14根據(jù)國際上資產(chǎn)質(zhì)量劃分標(biāo)準(zhǔn)，按照資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)大小分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款，其中次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。1.不良貸款率不良貸款額與貸款總額的比值為不良貸款率，該比率也是衡量銀行業(yè)資產(chǎn)的重要指標(biāo)，其的高低直接關(guān)系到興業(yè)銀行的正常經(jīng)營情況，比率越高，說明興業(yè)銀行信貸管理方面存在問題，資產(chǎn)業(yè)務(wù)違約的可能性越大；比率越低，則資產(chǎn)業(yè)務(wù)違約的可能性低。圖3.2興業(yè)銀行不良貸款率指標(biāo)（數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行2007—2018年年報(bào)）由圖3.2所示，2007—2011年，興業(yè)銀行的不良貸款率不斷下降，2011年，興業(yè)銀行不良資產(chǎn)率僅為0.38%，遠(yuǎn)低于商業(yè)銀行的平均水平，之后強(qiáng)勢(shì)反彈，在2016年達(dá)到1.65%，整個(gè)銀行業(yè)不良貸款率才為1.14%，遠(yuǎn)高于平均水平。可以看出興業(yè)銀行在宏觀經(jīng)濟(jì)不斷繁榮的背景下，迅速擴(kuò)大業(yè)務(wù)，增進(jìn)活力，但在不斷擴(kuò)張的背后也潛在著一些危機(jī)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)生波動(dòng)時(shí)，由于不良資產(chǎn)大幅度的提高，興業(yè)銀行的資金流動(dòng)會(huì)受到影響，而且其資產(chǎn)運(yùn)用也會(huì)受到限制，導(dǎo)致銀行的經(jīng)營效率降低。2018年12月31日，興業(yè)銀行不良貸款總額高達(dá)461.4億元，比2017年增加了74.86億元。興業(yè)銀行近幾年一直居高不下的不良貸款率，猶如一個(gè)積壓的包袱，給銀行的發(fā)展帶來隱患，興業(yè)銀行管理層應(yīng)該加強(qiáng)重視。2.貸款集中度貸款集中度也是分析興業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量重要指標(biāo)，貸款集中度反映貸款無法收回的風(fēng)險(xiǎn)，主要涉及兩個(gè)指標(biāo)，分別是銀行對(duì)單一最大客戶貸款比例和最大十

15家客戶貸款比例。商業(yè)銀行集中度監(jiān)管部門的標(biāo)準(zhǔn)是銀行對(duì)單一最大客戶貸款比例不能超過10%，銀行對(duì)最大十家客戶貸款比例不能超過50%。圖3.3興業(yè)銀行貸款集中度指標(biāo)（數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行2007—2018年年報(bào)）如圖3.3所示，自2009—2014年，興業(yè)銀行單一最大客戶貸款比例和最大十家客戶貸款比例處于較高水平，單一最大客戶貸款比例在09年達(dá)到38.71%，遠(yuǎn)高于其他年份。近幾年單一最大客戶貸款比例整體處于下降趨勢(shì)，連續(xù)四年都處于15%以下；最大十家客戶貸款比例在這11年期間是出現(xiàn)略微的上升后又降了下來，整體趨勢(shì)也是下降的。兩個(gè)比例整體下降趨勢(shì)（尤其在近幾年的下降最為明顯），說明興業(yè)銀行更好的分散了貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)，更有利于興業(yè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。圖3.4興業(yè)銀行貸款撥備率指標(biāo)（數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行2007—2018年年報(bào)）由圖3.4所示，興業(yè)銀行貸款撥備率自07年開始逐年增加，呈現(xiàn)直線型的

【參考文獻(xiàn)】：
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本文編號(hào)：3306500