近3到4年以來全球銀行界都免不了要面臨金融海嘯過后的經(jīng)濟蕭條所帶來的種種不利影響,同時整個商業(yè)銀行業(yè)面臨新一輪實力“滌蕩”浪潮,其內(nèi)部自我調(diào)整期也隨之而來。盡管中國的商業(yè)銀行在政府穩(wěn)定匯率等一系列措施下,遭受的損失相對較少,但是同行的競爭威脅仍然存在。目前的形式對我們來說是有利的,但是如果不抓住機遇大刀闊斧地推進內(nèi)部控制建設,中國商業(yè)銀行業(yè)界此時的嶄露頭角也恐怕將成為曇花一現(xiàn)了。本文正是從以上背景出發(fā),以我國商業(yè)銀行授信業(yè)務為切入點對內(nèi)部控制環(huán)境展開研究:首先,通過對國內(nèi)外相關理論基礎與發(fā)展歷程的梳理,再結(jié)合大量學者的研究,對商業(yè)銀行授信業(yè)務內(nèi)部控制環(huán)境所包含的內(nèi)容追本溯源,為本文后面的研究提供理論依據(jù)及方法支撐。其次,結(jié)合商業(yè)銀行授信業(yè)務內(nèi)部控制環(huán)境自身特點和現(xiàn)狀,通過引入博弈模型與納什均衡等理論對相關典型案例進行分析與解讀,從而揭露出目前商業(yè)銀行授信業(yè)務內(nèi)部空環(huán)境所面臨的關鍵性問題,以及在后續(xù)評價過程中所要預先設定的假設條件,并將授信業(yè)務內(nèi)部控制環(huán)境評價的內(nèi)容確定在控制政策、控制目標、組織結(jié)構、授信文化與人力資源管理五個方面,而不把公司治理結(jié)構納入到評價范圍之內(nèi)。再次,本文對我國商... 

【文章來源】：云南財經(jīng)大學云南省

【文章頁數(shù)】：61 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 緒論
    一、本文研究的背景及意義
    二、主要研究問題和總體框架
        （一） 主要研究問題
        （二） 總體框架
    三、主要研究方法和創(chuàng)新點
        （一） 主要研究方法
        （二） 主要創(chuàng)新之處
    四、相關研究文獻綜述
        （一） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境評價研究
        （二） 商業(yè)銀行授信業(yè)務內(nèi)部控制研究
第二章 內(nèi)部控制環(huán)境理論研究
    一、內(nèi)部控制環(huán)境理論基礎
        （一） 經(jīng)濟人理論
        （二） 企業(yè)契約理論
        （三） 系統(tǒng)論和控制論
    二、內(nèi)部控制環(huán)境的發(fā)展歷程
        （一） 內(nèi)部牽制理論階段
        （二） 管理控制與巴塞爾體系相結(jié)合階段
        （三） 控制環(huán)境定義明確階段
        （四） COSO 報告與巴塞爾體系互補階段
    三、授信業(yè)務內(nèi)部控制環(huán)境評價的主要內(nèi)容
        （一） 授信內(nèi)部控制環(huán)境要素
        （二） 授信業(yè)務內(nèi)部控制環(huán)境評價方法
        （三） 模糊數(shù)學的應用
第三章 商業(yè)銀行授信業(yè)務內(nèi)部控制環(huán)境的假設及現(xiàn)狀分析
    一、建設商業(yè)銀行授信業(yè)務內(nèi)部控制環(huán)境的必要性
    二、授信業(yè)務案例分析
        （一） 案例背景
        （二） 授信制度和流程安排分析
        （三） 授信業(yè)務決策博弈分析
    三、授信業(yè)務內(nèi)部控制環(huán)境分析假設
    四、我國商業(yè)銀行授信業(yè)務現(xiàn)狀與問題
        （一） 我國商業(yè)銀行授信業(yè)務的現(xiàn)狀
        （二） 授信業(yè)務環(huán)境存在的問題
第四章 授信業(yè)務內(nèi)部控制環(huán)境實證分析
    一、評價指標的選擇
    二、調(diào)查樣本整理
    三、二級評價矩陣模糊運算與結(jié)論
    四、一級評價矩陣模糊運算與結(jié)論
第五章 完善商業(yè)銀行授信業(yè)務內(nèi)部控制環(huán)境的思考
    一、繼續(xù)完善信貸授權審批制度
    二、不斷加強授信文化的建設
        （一） 授信文化建設的內(nèi)容
        （二） 充分落實授信文化指引作用
        （三） 支行授信制度建設
    三、重點關注人力資源管理
        （一） 對員工的選拔任用
        （二） 對管理層的監(jiān)督與約束
        （三） 提供良好的信貸專業(yè)培訓
結(jié)語
附錄
參考文獻
后記
攻讀碩士學位期間的科研成果


【參考文獻】：
期刊論文
[1]我國商業(yè)銀行組織架構改革目標模式與路徑選擇[J]. 姚瑜琳.  金融研究. 2008(04)
[2]我國內(nèi)部控制研究的思想主線及其演變:19852005[J]. 李連華,聶海濤.  會計研究. 2007(03)
[3]商業(yè)銀行內(nèi)部控制狀況的模糊綜合評價方法[J]. 李定安,周娜.  金融論壇. 2007(01)
[4]商業(yè)銀行內(nèi)控管理體系的構建[J]. 華增鳳,王品正.  審計與經(jīng)濟研究. 2006(04)
[5]關于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的分析與思考[J]. 林琳.  審計與理財. 2006(04)
[6]對信貸內(nèi)控制度有效性的思考[J]. 張守軍.  武漢金融. 2005(08)
[7]內(nèi)部控制理論研究新視野[J]. 楊雄勝.  會計研究. 2005(07)
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[9]利益博弈:國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的根本原因[J]. 羅丹.  學習與探索. 2001(06)
[10]以博奕理論分析我國信貸市場效率[J]. 王海俠.  金融研究. 2000(10)

博士論文
[1]基于模糊分析法的商業(yè)銀行信貸風險內(nèi)控體系評價研究[D]. 秦穎.山東大學 2008
[2]商業(yè)銀行的公司治理[D]. 袁宜.華東師范大學 2007
[3]銀行信用風險管理博弈分析[D]. 汪世新.復旦大學 2004
[4]我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題的研究[D]. 周慧.東北林業(yè)大學 2003

碩士論文
[1]企業(yè)內(nèi)部控制自我評價體系研究[D]. 李娜.天津財經(jīng)大學 2009
[2]商業(yè)銀行信貸風險內(nèi)部控制機制研究[D]. 段劍英.湖南大學 2008
[3]我國企業(yè)內(nèi)部控制建設問題研究[D]. 李成華.湖南大學 2008
[4]ABC商業(yè)銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制研究[D]. 彭華.湖南大學 2008
[5]招商銀行企業(yè)文化研究[D]. 程向利.西北大學 2008
[6]我國商業(yè)銀行組織結(jié)構再造研究[D]. 鄭飛.北京交通大學 2008
[7]我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究[D]. 韋彩萍.暨南大學 2008
[8]從法國興業(yè)銀行案例看企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的重要性[D]. 王毅.復旦大學 2008
[9]工行XC分行內(nèi)部控制評價及改進研究[D]. 席增群.西安理工大學 2008
[10]我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題研究[D]. 張碩.首都經(jīng)濟貿(mào)易大學 2008



本文編號：3300476