【摘要】：從國內(nèi)保險業(yè)發(fā)展的角度看,中國保險監(jiān)管部門的重點是建立風險防范和管理體系,全面分析保險業(yè)的各種風險,保持穩(wěn)健發(fā)展。如何協(xié)調(diào)規(guī)模擴張,提高風險管理水平,是保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要關注點。既然保險行業(yè)內(nèi)對于風險有相當高的重視程度,那么本文的主要研究問題是:保險公司如何以風險管理為導向優(yōu)化其內(nèi)部控制?本文首先對研究背景等做了基本介紹,國內(nèi)財產(chǎn)保險業(yè)不管市場參與者還是監(jiān)管層面都十分重視“風險的可測可控可承受”。然后回顧了已有的文獻資料,目的是界定文章關鍵概念的內(nèi)涵和外延,并展示已有文獻研究的成果,從中發(fā)現(xiàn)不足之處,從而引出筆者研究此話題的意義。接著,本文將話題討論的范圍細分至行業(yè),從行業(yè)經(jīng)營邏輯為基礎指出了財險業(yè)的風險與因此產(chǎn)生的內(nèi)部控制特性。再進而去了解目標公司的各個角度的情況,發(fā)現(xiàn)其中存在的問題,為文章后續(xù)分析做出鋪墊。為了更好的對目標公司的內(nèi)控進行優(yōu)化,需要瀏覽大量的財務數(shù)據(jù)。那么如何從眾多的業(yè)務與管理方面中發(fā)現(xiàn)對當前階段目標公司最為重要的風險點呢?筆者以COSO發(fā)表的企業(yè)風險管理的理論為基礎,設計了適用于財險公司的風險指標框架。再依據(jù)銀保監(jiān)會和同期同業(yè)競爭者的數(shù)據(jù),便可以得到目標公司內(nèi)控亟需改善的方向。本文特色是:以風險管理為導向,聚焦D保險公司的實際情況,充分考慮保險公司經(jīng)營與財務特點,對內(nèi)部控制進行了優(yōu)化和改進�？v觀財產(chǎn)保險公司業(yè)務特點,需要把控的風險點過于密集,因此與風險管理理論主張的全流程管理的思想一致。本文將以風險管理導向的內(nèi)部控制理論作為基礎,使用該理論三大模塊:風險機制、風險評估體系、風險反應機制作為分析主線。通過研究,本文得到以下四條結論:(1)利用風險管理導向的內(nèi)部控制框架進行內(nèi)控的優(yōu)化是一個突破企業(yè)瓶頸的好角度。(2)嘗試用一個統(tǒng)一的標準去衡量所有類型的公司,是不恰當?shù)?應圍繞具體行業(yè)的特征及公司發(fā)展階段建設相應的內(nèi)控系統(tǒng)。(3)風險管理導向的內(nèi)部控制框架對于財險行業(yè)內(nèi)公司和監(jiān)管機構都具有巨大的指導意義。(4)內(nèi)部控制是一個全面且動態(tài)的過程,對內(nèi)部控制進行優(yōu)化可有效解決實際經(jīng)營中的問題。
【學位授予單位】：北京交通大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2019
【分類號】：F842.3;F840.4
【圖文】：

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【參考文獻】

相關期刊論文 前4條

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2 石曉軍;郭金龍;鄭海濤;;中國銀行保險中的監(jiān)管干預及其影響[J];保險研究;2007年08期

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相關碩士學位論文 前1條

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本文編號：2728003