中小企業(yè)是我國國民經濟發(fā)展的重要載體,是國民經濟和社會發(fā)展的生力軍,是建設現代經濟體制、促進高質量經濟發(fā)展的重要基礎。然而,激烈的市場競爭促使越來越多的中小企業(yè)采取賒銷方式促進營業(yè)收入的增長,致使中小企業(yè)應收賬款余額呈逐年遞增趨勢,流動性風險日漸顯著。《中華人民共和國物權法》、《應收賬款質押登記辦法》、《應收賬款質押登記操作原則》等相關法律制度的實施為企業(yè)尋求應收賬款融資提供了支持,也形成商業(yè)銀行新的拓客和盈利的增長點。但在實際的操作過程中隨著業(yè)務量的增加和商業(yè)行為的復雜化,再加上我國應收賬款融資模式開展較晚,商業(yè)銀行應收賬款信貸產品和其他種類信貸產品一樣不可避免的暴露出各類風險。應收賬款信貸產品包括應收賬款保理、應收賬款質押和應收賬款證券化。盡管浦發(fā)銀行雖然提出了“做強應收賬款保理融資業(yè)務、做精應收賬款質押融資業(yè)務、做專應收賬款資證券化融資業(yè)務”的目標,但現階段的應收賬款信貸產品主要是應收賬款保理。2014年以來,浦發(fā)銀行應收賬款融資的不良率呈上升趨勢。本文借鑒《新巴塞爾資本協議》和全面風險管理理論,從操作風險、信用風險、法律風險等方面進行了原因剖析,提出風險管控優(yōu)化策略,并從充分利... 

【文章頁數】：81 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景和研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內外研究現狀
        1.2.1 關于應收賬款融資的研究
        1.2.2 關于應收賬款信貸業(yè)務操作風險管理的研究
        1.2.3 關于應收賬款信貸業(yè)務信用風險管理的研究
        1.2.4 關于應收賬款信貸業(yè)務法律風險管理的研究
        1.2.5 關于應收賬款信貸業(yè)務其他風險管理的研究
        1.2.6 研究述評
    1.3 研究內容和研究方法
        1.3.1 研究內容
        1.3.2 研究方法
第2章 制度背景與理論基礎
    2.1 企業(yè)應收賬款融資模式
        2.1.1 應收賬款保理融資
        2.1.2 應收賬款質押融資
        2.1.3 應收賬款證券化
    2.2 應收賬款信貸業(yè)務的制度背景
        2.2.1 應收賬款融資登記制度
        2.2.2 應收賬款融資通知制度
        2.2.3 應收賬款融資再處置制度
    2.3 商業(yè)銀行信貸業(yè)務的風險管理理論
        2.3.1 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險的內容
        2.3.2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理策略
第3章 浦發(fā)銀行應收賬款保理業(yè)務的現狀分析
    3.1 浦發(fā)銀行基本情況介紹
    3.2 浦發(fā)銀行應收賬款保理業(yè)務流程
        3.2.1 貸前調查環(huán)節(jié)的業(yè)務流程
        3.2.2 貸時審查環(huán)節(jié)的業(yè)務流程
        3.2.3 貸后檢查環(huán)節(jié)的業(yè)務流程
    3.3 浦發(fā)銀行應收賬款信貸產品業(yè)務總體概況
        3.3.1 浦發(fā)銀行應收賬款信貸產品開展情況
        3.3.2 應收賬款融資的不良率變化趨勢
第4章 浦發(fā)銀行應收賬款保理業(yè)務不良率增高的成因分析
    4.1 應收賬款信貸業(yè)務風險的重分類與界定
    4.2 應收賬款信貸業(yè)務操作風險層面的成因分析
        4.2.1 員工綜合素質參差不齊,缺乏有效的貸后管理
        4.2.2 缺乏對融資方財務狀況和管理水平的充分調查與分析
        4.2.3 對應收賬款債務人的調查不重視
    4.3 應收賬款信貸業(yè)務信用風險層面的成因分析
        4.3.1 行內信用評估體系不健全
        4.3.2 對融資方潛在的信用風險無抓手
        4.3.3 風險跟蹤體系匱乏
    4.4 應收賬款信貸業(yè)務法律風險層面的成因分析
        4.4.1 應收賬款合法性風險
        4.4.2 應收賬款權利多重質押風險
        4.4.3 應收賬款融資方涉嫌法律犯罪風險
    4.5 浦發(fā)銀行應收賬款信貸業(yè)務其他風險的成因分析
第5章 浦發(fā)銀行應收賬款保理業(yè)務風險管理策略優(yōu)化
    5.1 應收賬款信貸產品風險管理策略優(yōu)化的目標
        5.1.1 降低風險概率
        5.1.2 提升市場占有率
    5.2 應收賬款信貸產品操作風險管控策略優(yōu)化
        5.2.1 加大員工的綜合素質培訓力度
        5.2.2 設計標準化的業(yè)務執(zhí)行方案表
        5.2.3 建立統(tǒng)一的全面風險管理制度
    5.3 應收賬款信貸產品信用風險管控策略優(yōu)化
        5.3.1 構建買賣方信用評估體系
        5.3.2 引入應收賬款保險機制
        5.3.3 預測買賣方破產風險值
    5.4 應收賬款信貸產品法律風險管控策略優(yōu)化
        5.4.1 落實應收賬款確權
        5.4.2 防范債權多重質押
    5.5 浦發(fā)銀行應收賬款融資業(yè)務風險管控優(yōu)化策略的實施保障
        5.5.1 充分利用金融科技落實風控優(yōu)化策略
        5.5.2 設置應收賬款融資業(yè)務風險管理團隊
        5.5.3 建立應收賬款融資業(yè)務風險考核機制
第6章 浦發(fā)銀行JN分行應收賬款保理業(yè)務案例分析
    6.1 JN分行應收賬款保理業(yè)務被騙案例概況
        6.1.1 案例介紹概況
        6.1.2 借款人YX公司概況
        6.1.3 擔保人WY公司及擔保自然人介紹
        6.1.4 抵押物介紹
        6.1.5 浦發(fā)銀行融資方案實施情況
    6.2 應收賬款保理業(yè)務被騙操作風險管控層面的成因分析
        6.2.1 貸前調查和貸后檢查獲取信息不全面
        6.2.2 貸前財務分析不重視
    6.3 應收賬款保理業(yè)務被騙信用風險管控層面的成因分析
        6.3.1 借款人財務造假
        6.3.2 貸款資金挪用
    6.4 應收賬款保理業(yè)務被騙法律風險管控層面的成因分析
        6.4.1 貿易合同及簽章有瑕疵
        6.4.2 公司存在債務糾紛
    6.5 針對案例的風險管控對策建議
研究結論與展望
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
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本文編號：3702748