<正>建筑產品特有的固定性、多樣性和單件性,以及施工組織的長期性和流動性,決定了施工企業(yè)資金高度分散、盈缺難以平衡的特點,我國大型建筑施工企業(yè)普遍存在"存貸"雙高、資金周轉緩慢、資金運作水平不高等問題。本文從我國大型建筑施工企業(yè)資金管理現狀出發(fā),分析資金管理中存在問題的原因,從提升企業(yè)收款能力、加強資金計劃管理、強化資金集中管理等三個方面提出管理對策。 

【文章來源】：中國注冊會計師. 2020,(08)北大核心

【文章頁數】：4 頁

【文章目錄】：
一、施工企業(yè)資金管理現狀
    （一）資金及其管理目標
    （二）施工企業(yè)資金管理的現狀
二、施工企業(yè)資金管理中存在問題及原因分析
    （一）“兩金”占比居高不下，大量資金被業(yè)主占用
        1. 行業(yè)規(guī)范程度較低。
        2. 項目施工生產不均衡。
        3. 企業(yè)清收清欠開展不利。
    （二）“存貸”雙高，資金周轉效率低
        1. 往來客商眾多，供應鏈管理水平低，資金盈缺難測
        2. 分支機構眾多，資金集中管理水平不高，效益低下
    （三）長期資產配置偏高，投資風險上升
        1. 財務杠桿和經營杠桿雙高，加大企業(yè)風險
        2. 資本結構不合理，投融資錯配，加大財務風險
三、施工企業(yè)加強資金管理的應對措施
    （一）強化全流程“雙清”控制，提升企業(yè)收款能力
        1. 提高經營承攬質量，強化源頭管控
        2. 提高組織調度能力，強化過程控制
        3. 加強收尾并賬管控，確保顆粒歸倉
    （二）加強資金計劃管理，合理確定資金需求規(guī)模
        1. 做好供應鏈管理，夯實業(yè)務計劃管理基礎，穩(wěn)定資金運行規(guī)律
        2. 打通信息壁壘，做好“業(yè)財”融合，合理確定資金需求規(guī)模
        3. 做好過程管控，強化績效考核，保障資金計劃管理的有效執(zhí)行
    （三）做好“兩級”資金集中管理，提高資金周轉效率，提升資金使用效益
        1. 做好工程項目銀行賬戶管理，提升資金集中度，降低資金成本
        2. 構建現代化集團資金結算系統(tǒng)，強化資金調控，放大資金效能
        3. 強化制度約束，保障資金運作有序進行，充分釋放資金的規(guī)模效益



本文編號：3186214