本文關鍵詞：上市證券公司內部控制評價指標體系的構建，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：作為金融市場的重要組成部分,證券公司的健康發(fā)展對金融市場具有舉足輕重的作用。證券公司的"高風險、高收益"等特點要求證券公司必須以風險管理為導向,構建健全的內部控制評價體系。本文遵循全面性原則、重要性原則、有效性原則、風險管理導向原則,建立了上市證券公司內部控制評價指標體系,并以A上市證券公司為樣本,檢驗新建立的內部控制評價指標體系的實用性,指出其內部控制的薄弱環(huán)節(jié),以促進其內部控制評價指標體系的完善。
【作者單位】： 東北農業(yè)大學經濟管理學院;
【關鍵詞】： 上市證券公司 風險管理 內部控制 評價指標體系
【基金】：黑龍江省哲學社會科學研究規(guī)劃項目(項目編號:15GLB03) 黑龍江省哲學社會科學研究扶持共建項目(項目編號:15GLE05)
【分類號】：F832.39;F830.42
【正文快照】： 一、構建上市證券公司內部控制評價指標體系的原則 1. 全面性原則。 上市證券公司內部控制評價指標體系的完善程度直接關系到公司的發(fā)展甚至是生存,對于公司經營活動的開展,其發(fā)揮著重要的保障作用。結合上市證券公司“高風險、高收益”的特點以及上市證券公司自身的企業(yè)文

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