【摘要】：隨著我國經(jīng)濟的高速增長和經(jīng)濟體制改革的不斷深入,金融體系也發(fā)生了一系列重大而深刻的變革,利率市場化和衍生品市場發(fā)展打破了原有的金融競爭環(huán)境,也給金融體系的核心——商業(yè)銀行帶來了新的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行傳統(tǒng)盈利模式主要是依靠存貸款利差收入,然而隨著利率市場化的推進,利差收入穩(wěn)定性下降,完全依靠傳統(tǒng)盈利模式已經(jīng)難以為繼。在這樣的背景下,與非利息收入增長相關的業(yè)務受到商業(yè)銀行的重視。非利息收入作為收入的組成部分之一,對優(yōu)化利潤結構、穩(wěn)定利潤增長作用明顯,所以大力拓展非利息業(yè)務,創(chuàng)造更多利潤增長點已成為各銀行共同的發(fā)展趨勢。鑒于非利息業(yè)務的重要性不斷增加,因此分析影響非利息業(yè)務發(fā)展的相關因素,特別是體制性因素對非利息業(yè)務的影響程度,就顯得非常必要,這也正是本文分析的目的。在我國,由于歷史和體制等原因,商業(yè)銀行普遍存在政府主導的國有資本持股比例高的特點,而這種股權結構又容易使銀行受到政府干預,承擔一些政策性貸款任務,當項目造成虧損難以解決時,政府往往會對銀行進行救助,這又讓銀行對政府救助形成穩(wěn)定預期,忽視自身風險把控和業(yè)務開發(fā),產(chǎn)生嚴重的預算軟約束問題。預算軟約束的存在會怎樣影響商業(yè)銀行非利息業(yè)務發(fā)展,就是本文研究的核心。本文在梳理相關文獻后,分別總結了學術界對預算軟約束問題和非利息業(yè)務的研究成果,并做了相關評述,根據(jù)相關文獻的結論提煉出一部分影響非利息業(yè)務發(fā)展的因素。之后介紹了我國商業(yè)銀行非利息業(yè)務發(fā)展和預算軟約束的形成過程,通過回顧我國銀行業(yè)接受政府救助的歷史和總結相關學者的研究成果可以發(fā)現(xiàn),國有資本持股是政府對商業(yè)銀行進行控制的主要手段,也是預算軟約束問題產(chǎn)生的重要原因,這也為后文度量預算軟約束水平提供了一個有力依據(jù)�；谏虡I(yè)銀行存在預算軟約束的視角下,在理論分析部分提出三個預算軟約束影響非利息業(yè)務發(fā)展的渠道,包括過度貸款占用非利息業(yè)務資金、銀行家才能未配置于非利息業(yè)務以及社會性負擔占用非利息業(yè)務資金。三個假說在資金配置角度、人事角度具體闡述了預算軟約束的存在如何作用于商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營和非利息業(yè)務。在實證部分,本文選取了新會計準則公布后的國內(nèi)14家上市商業(yè)銀行2007-2016年數(shù)據(jù),樣本涵蓋了大型國有銀行、股份制銀行及城商行等不同類型的商業(yè)銀行。關于預算軟約束程度的度量,本文在使用商業(yè)銀行十大股東里國有資本持股比例作為度量預算軟約束程度的指標,同時將前文總結出的總資產(chǎn)規(guī)模等影響因素作為控制變量,引入實證模型中并進行分析。本文結論是,對我國商業(yè)銀行而言,預算軟約束程度與非利息收入增長呈顯著的負相關關系,預算軟約束對非利息業(yè)務的發(fā)展有明顯的抑制作用,具體表現(xiàn)為國有資本持股比例高的銀行,受政府干預程度大,銀行經(jīng)營決策受到干預,資金不能充分利用,非利息收入占營業(yè)收入的比重增長緩慢,發(fā)展乏力。根據(jù)理論與實證分析結果,本文提出了一些政策建議,包括政府和商業(yè)銀行兩個層面,如減少政府對銀行干預、理清控制權和經(jīng)營權的關系、繼續(xù)推進商業(yè)銀行市場化改革等,銀行自身也應加強資金實力、加大非利息業(yè)務開發(fā)力度,以促進商業(yè)銀行在金融新常態(tài)下非利息業(yè)務的發(fā)展。
【學位授予單位】：河南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2018
【分類號】：F832.33;F830.42

【參考文獻】

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本文編號：2589692