隨著我國(guó)改革開放腳步日益加快,中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入快速發(fā)展時(shí)期。金融業(yè)作為整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分,在經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化中扮演著不可或缺的作用。隨著金融業(yè)的不斷進(jìn)步,作為金融業(yè)的重要組成部分商業(yè)銀行也面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)�？v觀近幾年商業(yè)銀行涉及的風(fēng)險(xiǎn)其中操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生,這使把對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注提高了新的警示。銀行業(yè)要想進(jìn)行穩(wěn)定健康的運(yùn)行狀態(tài),必須提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和內(nèi)部控制水平。許多商業(yè)銀行巨大的損失案件都是由于操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的,這也使操作風(fēng)險(xiǎn)成為了亟需關(guān)注以及處理的問(wèn)題,因此為了更好的防范金融風(fēng)險(xiǎn)成為了一個(gè)具有實(shí)踐意義的課題。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生、隱蔽、廣泛以及難以量化的特性,所以預(yù)防和控制操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)長(zhǎng)期需要解決的問(wèn)題。首先,基于國(guó)內(nèi)外的研究情況,依據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》進(jìn)行深入研究,基于內(nèi)部控制角度分析商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)情況。在操作風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)理論的基礎(chǔ)上,包括操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵,操作風(fēng)險(xiǎn)的特征以及操作風(fēng)險(xiǎn)的分類,以及進(jìn)一步分析了內(nèi)部控制的相關(guān)理論以及內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)關(guān)系,除此之外還分析了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的流程以及商業(yè)銀行可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn),以上為文章提供了相關(guān)的理論依據(jù)。其次,根據(jù)...

【文章頁(yè)數(shù)】：58 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
緒論
    0.1 研究背景及研究意義
        0.1.1 研究背景
        0.1.2 研究意義
    0.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        0.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        0.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        0.2.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析
    0.3 研究?jī)?nèi)容和方法
        0.3.1 研究?jī)?nèi)容
        0.3.2 研究方法
    0.4 論文研究的創(chuàng)新點(diǎn)以及不足
        0.4.1 論文的創(chuàng)新點(diǎn)
        0.4.2 論文的不足之處
1 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論
    1.1 操作風(fēng)險(xiǎn)概論
        1.1.1 操作風(fēng)險(xiǎn)界定
        1.1.2 操作風(fēng)險(xiǎn)分類
        1.1.3 操作風(fēng)險(xiǎn)的特征
    1.2 內(nèi)部控制理論概述
        1.2.1 內(nèi)部控制定義
        1.2.2 內(nèi)部控制構(gòu)成要素
        1.2.3 內(nèi)部控制目標(biāo)
        1.2.4 內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
    1.3 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分析
        1.3.1 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程
        1.3.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)
2 民生銀行航天橋事件案例回顧
    2.1 民生銀行航天橋事件案例背景介紹
        2.1.1 民生銀行簡(jiǎn)介
        2.1.2 民生銀行內(nèi)部控制獨(dú)特性及意義
        2.1.3 民生銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
        2.1.4 民生銀行航天橋事件案件回顧
    2.2 民生銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
        2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理能力尚需加強(qiáng)
        2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)控制體制不健全
        2.2.3 業(yè)務(wù)流程需要改進(jìn)
        2.2.4 業(yè)務(wù)操控環(huán)節(jié)亟需完善
    2.3 民生銀行操作風(fēng)險(xiǎn)原因分析
        2.3.1 操作風(fēng)險(xiǎn)管理未落實(shí)
        2.3.2 操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)不合理
        2.3.3 操作風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全
        2.3.4 內(nèi)部審計(jì)疏忽風(fēng)險(xiǎn)
        2.3.5 薪酬制度不合理
        2.3.6 道德缺失引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)
    2.4 案件造成的影響
3 啟示與建議
    3.1 完善內(nèi)部控制,加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能
    3.2 優(yōu)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),防范操作風(fēng)險(xiǎn)
    3.3 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)制度,預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)
    3.4 建立合理的薪酬制度
    3.5 加強(qiáng)人才素質(zhì)的培養(yǎng)
4 結(jié)論與展望
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：4014959