作為銀行業(yè)的一支新興力量,中小型商業(yè)銀行具有靈活的市場響應能力和較強的金融服務水平,并且其金融體系還能處于不斷的自我更新中,使中國金融和經(jīng)濟發(fā)展邁出了重要的一步。在眾多業(yè)務中,銀行信貸業(yè)務所產(chǎn)生的經(jīng)濟利益是其發(fā)展的主要來源,同時也是最容易出錯的風險來源,可以說是“雙刃劍”。因此,中小商業(yè)銀行目前亟待解決的問題就是信貸質(zhì)量的參差不齊所導致的信貸業(yè)務內(nèi)部控制能力不足。就國內(nèi)而言,因為信貸業(yè)務內(nèi)部控制能力不足而發(fā)生的案例不勝枚舉。這些案例的發(fā)生直接表明,當前商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度還有大量的完善工作需要完成。對于銀行來說,要想完善信貸業(yè)務內(nèi)部控制制度,得先判斷內(nèi)部控制的有效性程度,識別銀行內(nèi)部現(xiàn)存問題并進行適當?shù)男薷?才能加強商業(yè)銀行信貸業(yè)務的內(nèi)部有效性控制。本文以JS銀行為例,筆者綜合國內(nèi)外有關銀行內(nèi)部控制有效性的研究,運用相關的內(nèi)部控制理論,介紹和分析了 JS銀行信貸業(yè)務的內(nèi)部控制現(xiàn)狀。筆者運用模糊綜合評價法對JS銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制的有效性進行評價,總結(jié)JS銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制目前存在的缺陷和不足,據(jù)此提出以下建議:一是加強信貸業(yè)務運行環(huán)境建設;二是提高信貸風險預警和應對能力;三是嚴格控制...

【文章頁數(shù)】：58 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.3 研究內(nèi)容和研究方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 擬創(chuàng)新點及不足
        1.4.1 論文的擬創(chuàng)新之處
        1.4.2 論文的不足之處
第2章 理論基礎
    2.1 內(nèi)部控制概述
        2.1.1 內(nèi)部控制的概念
        2.1.2 內(nèi)部控制有效性
    2.2 風險管理理論
    2.3 信息不對稱理論
    2.4 委托代理理論
    2.5 模糊綜合評價理論
第3章 JS銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 銀行基本情況
        3.1.1 JS商業(yè)銀行基本情況介紹
        3.1.2 JS商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)
        3.1.3 JS商業(yè)銀行信貸業(yè)務現(xiàn)狀
    3.2 JS商業(yè)銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制概況
        3.2.1 JS商業(yè)銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制機構(gòu)及人員設置
        3.2.2 JS銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制制度
        3.2.3 JS銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制采取措施
        3.2.4 JS銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制有效性評價辦法
第4章 基于模糊綜合評價法的JS銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制評價
    4.1 運用模糊綜合評價法的必要性和可行性分析
        4.1.1 必要性分析
        4.1.2 可行性分析
    4.2 JS銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制評價模型構(gòu)建
        4.2.1 確定評價因素集和權(quán)重
        4.2.2 確定評價語集
        4.2.3 確定評價模糊矩陣
        4.2.4 計算評價結(jié)果
        4.2.5 評價內(nèi)部控制
    4.3 JS銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制模糊評價模型評價
        4.3.1 內(nèi)部控制因素集的權(quán)重集
        4.3.2 內(nèi)部控制因素集的評語集
        4.3.3 構(gòu)建評價矩陣
        4.3.4 JS銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制評價得分
    4.4 JS銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制有效性分析
        4.4.1 控制環(huán)境評價結(jié)果分析
        4.4.2 風險管理評價結(jié)果分析
        4.4.3 控制活動評價結(jié)果分析
        4.4.4 信息與溝通評價結(jié)果分析
        4.4.5 監(jiān)督評價結(jié)果分析
第5章 完善JS銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制有效性的對策
    5.1 加強信貸業(yè)務運行環(huán)境建設
        5.1.1 進行組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化
        5.1.2 進行績效考核制度的完善
    5.2 提高信貸風險預警和應對能力
        5.2.1 建立健全預警規(guī)章制度
        5.2.2 提高信貸人員風險應對能力
    5.3 嚴格控制信貸業(yè)務活動
        5.3.1 嚴格貸前調(diào)查
        5.3.2 加強貸中審查
        5.3.3 強化貸后監(jiān)管
    5.4 優(yōu)化信息交流與溝通渠道
        5.4.1 完善信息溝通機制,構(gòu)建多元化的信息溝通渠道
        5.4.2 依靠外部信息網(wǎng)絡完善內(nèi)部控制
    5.5 加大信貸業(yè)務監(jiān)督力度
        5.5.1 提高審計部門獨立性
        5.5.2 增強信貸業(yè)務人員的法律意識
第6章 研究結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 展望
致謝
參考文獻
附錄



本文編號：3740452