改革開放以來,伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)規(guī)模方興未艾的大好形勢(shì),孕育出一批實(shí)力雄厚的大型企業(yè)集團(tuán)。企業(yè)在順應(yīng)時(shí)代、蓬勃發(fā)展的同時(shí),現(xiàn)金流規(guī)模龐大而財(cái)務(wù)成本高昂、分子公司眾多卻管控不力、發(fā)展戰(zhàn)略多元化但金融涉獵有限等問題接踵而來。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和資金管理模式對(duì)于那些資本密集、現(xiàn)金流規(guī)模龐大的企業(yè)而言已不再適用。為滿足優(yōu)化資源配置、增強(qiáng)內(nèi)部管控、控制內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)融結(jié)合等內(nèi)生需求,財(cái)務(wù)公司應(yīng)運(yùn)而生。ZB集團(tuán)擁有分子公司480余家,并處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要時(shí)期,建設(shè)ZB財(cái)務(wù)公司迫在眉睫。如何構(gòu)建ZB財(cái)務(wù)公司,才能在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上最大限度地支持ZB集團(tuán)的發(fā)展?本文緊緊圍繞ZB財(cái)務(wù)公司運(yùn)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的方案設(shè)計(jì)展開深入系統(tǒng)的研究和論述,在理論研究和文獻(xiàn)分析的基礎(chǔ)之上,分析了 ZB集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的可行性和必要性,構(gòu)建了 ZB財(cái)務(wù)公司運(yùn)營(yíng)管理方案,剖析了運(yùn)營(yíng)中潛存的風(fēng)險(xiǎn)及來源并設(shè)計(jì)了風(fēng)險(xiǎn)控制方案,旨在尋求一條具有ZB集團(tuán)特色的財(cái)務(wù)公司建設(shè)之路。本文采用理論研究和實(shí)務(wù)案例分析相結(jié)合的方法展開對(duì)ZB財(cái)務(wù)公司運(yùn)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)控制的構(gòu)建研究,文章共分為六章:第一章介紹了本次課題開展的背景和意義,擬定了論文的大體... 

【文章來源】：南昌大學(xué)江西省 211工程院校

【文章頁數(shù)】：52 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖１．１論文框架圖??１．３．２主要內(nèi)容??本文采用文獻(xiàn)調(diào)查、案例分析、數(shù)據(jù)分析等方法展開對(duì)ＺＢ財(cái)務(wù)公司運(yùn)營(yíng)管??，

?第３章ＺＢ集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司背景及動(dòng)因分析???ＺＢ集團(tuán)由于總部資金量小，部分集團(tuán)成員單位不太愿意被總部歸集采用統(tǒng)??收統(tǒng)支模式，暫時(shí)只進(jìn)行信息集中的資金監(jiān)控模式，一些非主業(yè)或資金量不大的??集團(tuán)成員單位采用統(tǒng)收分支的模式，對(duì)于ＺＢ科技下的飼料板塊、商品豬板塊、??種豬板塊要求采用統(tǒng)收統(tǒng)支的模式。待上市子公司ＺＢ科技的資金流納入集團(tuán)總??部資金池后，逐步實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)統(tǒng)收統(tǒng)支的收支兩條線管理。??雖然集團(tuán)暫時(shí)不做資金歸集，但先讓產(chǎn)業(yè)板塊及集團(tuán)成員單位在銀企直連的??合作銀行開立收入、支出兩類賬戶，一次性做好賬戶授權(quán)，便于以后管理模式隨??時(shí)切換；而科技公司及下屬板塊大部分集團(tuán)成員單位已經(jīng)采用了收支兩條線的模??式，對(duì)于這類單位只需要保持現(xiàn)在的賬戶不變，對(duì)于還沒有實(shí)行收支兩條線的部??分集團(tuán)成員單位，則可以要求其在指定銀行新增加支出戶，原來的賬戶變更為收??入戶，逐步對(duì)ＺＢ科技下屬板塊及集團(tuán)成員單位實(shí)現(xiàn)收支兩條線。??現(xiàn)有集團(tuán)資金池如圖３．１所示。??集團(tuán)????總戶?＜????＾１?■臨時(shí)潤(rùn)劑?????讓夯板塊Ａ?讓務(wù)板塊Ｂ???＜?＞???忌戶?總戶??Ｔ?個(gè)??？聯(lián)動(dòng)拍款?？虛似歸集?？虛擬歸集????Ｖ??￥員單位Ａ?成員犖位巧￣￣??｜?收支戶??圖３．１集團(tuán)現(xiàn)有資金池體系??３．２設(shè)立財(cái)務(wù)公司的動(dòng)因分析??農(nóng)牧行業(yè)是一個(gè)成熟的行業(yè)，是一個(gè)企業(yè)配套行業(yè)。大型農(nóng)牧集團(tuán)往往采用??１４??

?ｒ￣?＇??總?＞?，＾?＾Ｊ?．?金敲同業(yè)往來支出??＿?收?Ｓ?——一￣＾??額?Ｊ?Ｌ?Ｊ?（?■＞??＿＾?—－?ｙ?短期投資??Ｖ．?Ｊ??ｆ中間１?Ｊ￣￣證券承銷?ｆ保險(xiǎn)代理｜［ｉｉ＇??？業(yè)務(wù)?＿?＾????＾??－＞??利潤(rùn)?廣￣—?�。ⅷD＇?、?ｒ?￣?．．???＾??［?Ｊ?Ｌ?財(cái)務(wù)顧問?委托貸款、委托投資??ｒ?＼?＾?—Ｊ?＼—????Ｊ??其他??＋？業(yè)務(wù)??和潤(rùn)．??Ｖ?Ｊ??圖４．２?ＺＢ財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)模式圖??根據(jù)中國(guó)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)公司各業(yè)務(wù)資產(chǎn)回報(bào)率的統(tǒng)計(jì)調(diào)查，由營(yíng)業(yè)利??潤(rùn)、中間業(yè)務(wù)利潤(rùn)、投資收益、其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)構(gòu)成財(cái)務(wù)公司的利潤(rùn)總額，其中最??重要的利潤(rùn)來源于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。預(yù)計(jì)ＺＢ財(cái)務(wù)公司利潤(rùn)主要構(gòu)成如下：??（１）存款利差??財(cái)務(wù)公司最重要最基本的業(yè)務(wù)就是吸收集團(tuán)成員單位存款，是財(cái)務(wù)公司最重??要的資金來源，也是財(cái)務(wù)公司賴以生存的基矗財(cái)務(wù)公司負(fù)債類業(yè)務(wù)利潤(rùn)主要由??準(zhǔn)備金和同業(yè)存款利差構(gòu)成。??（２）存貸利差??財(cái)務(wù)公司為集團(tuán)成員單位提供最基本的金融服務(wù)就是貸款，貸款資金主要來??３２??

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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碩士論文
[1]太鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)公司設(shè)立及運(yùn)營(yíng)方案研究[D]. 郭涌.天津大學(xué) 2013



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