發(fā)布時(shí)間：2020-07-27 22:33

【摘要】：操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于金融各界已經(jīng)是耳熟能詳,關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各種研究更是貫穿銀行業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域。在如此廣泛的領(lǐng)域之內(nèi),本文選取我國(guó)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控作為研究的主題,希望通過(guò)較為系統(tǒng)、全面的研究分析,對(duì)這一商業(yè)銀行柜面管理的重要工作做出客觀的評(píng)價(jià),并找尋加強(qiáng)、完善我國(guó)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控的思路和辦法。 商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)自商業(yè)銀行出現(xiàn)以來(lái)就一直伴隨存在,而且只要商業(yè)銀行柜臺(tái)服務(wù)窗口還存在,柜面操作風(fēng)險(xiǎn)也就不會(huì)消亡。從近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)生的案件和事故來(lái)看,柜面操作風(fēng)險(xiǎn)占據(jù)了很大的比例。銀監(jiān)會(huì)在大大小小各種場(chǎng)合反復(fù)強(qiáng)調(diào),要求各家商業(yè)銀行做好操作風(fēng)險(xiǎn)防控,對(duì)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)也不斷的督促檢查�？梢哉f(shuō)無(wú)論是商業(yè)銀行內(nèi)部,或是外部監(jiān)管部門都充分認(rèn)識(shí)到了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重要性。但是,柜面操作風(fēng)險(xiǎn)仍然是防不勝防,每年都會(huì)暴露出不少的問(wèn)題。而且,同一性質(zhì)的問(wèn)題常常是屢查屢犯,難以根治。商業(yè)銀行對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控可謂是想盡辦法,但卻也不得不接受在這上面高投入成本,低回報(bào)的狀況。 基于商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控的重要現(xiàn)實(shí)意義,筆者認(rèn)為在當(dāng)前展開對(duì)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控的研究是非常必要的。理論研究的最終目的在于運(yùn)用于現(xiàn)實(shí)工作,可以指引研究對(duì)象在客觀現(xiàn)實(shí)中的發(fā)展方向。而研究我國(guó)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控正是一項(xiàng)能夠達(dá)到這一目的的好的課題。因此,筆者立足于操作風(fēng)險(xiǎn)研究理論,結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控的客觀現(xiàn)實(shí),展開具有指導(dǎo)實(shí)踐操作價(jià)值的研究分析。全文研究分四章進(jìn)行： 第一章是本篇論文的理論基礎(chǔ)。首先從操作風(fēng)險(xiǎn)定義入手,列舉了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的定義、英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)的定義和全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)的定義,以及我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的定義。從而揭示出“內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)和外部事件”是引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要因素,而由這些因素引發(fā)損失的可能性就構(gòu)成了操作風(fēng)險(xiǎn)�；诓僮黠L(fēng)險(xiǎn)定義,筆者將柜面操作風(fēng)險(xiǎn)定義為在商業(yè)銀行對(duì)外營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)業(yè)務(wù)領(lǐng)域產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn),從而確定了本文研究的風(fēng)險(xiǎn)防控的范圍。 其次,通過(guò)對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的比較研究,將其特點(diǎn)歸納為：內(nèi)生性、風(fēng)險(xiǎn)與收益非對(duì)稱性、多樣性和復(fù)雜性、分散性四種,并從風(fēng)險(xiǎn)成因和事件類型兩個(gè)角度出發(fā)對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分類。 本章的第二部分重點(diǎn)研究了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理。筆者從操作風(fēng)險(xiǎn)分布特征中發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)成因多樣,并從商業(yè)銀行柜面管理和操作的質(zhì)量受人員因素影響最大,與內(nèi)部控制關(guān)聯(lián)最緊密,越來(lái)越傾向于IT技術(shù)應(yīng)用,以及不可避免的受外部因素影響四個(gè)方面逐一詳盡論述了我國(guó)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理。從而指出,在特殊經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期,面對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)成因的復(fù)雜而多樣,商業(yè)銀行要做好風(fēng)險(xiǎn)防控,還得有較為健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系予以保障,為后面的如何防控研究打下基礎(chǔ)。 第二章研究柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建。要進(jìn)行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理,就需要有能夠勝任的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的管理體系,而這在我國(guó)商業(yè)銀行界正是非常缺乏的。本章首先介紹了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的現(xiàn)狀,對(duì)比了與國(guó)際大銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架上的差距,并以某國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例,具體分析了我國(guó)商業(yè)銀行正在搭建的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)與真正的專業(yè)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理還存在架構(gòu)的管理主線不專業(yè),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)緩慢等問(wèn)題。 緊接著,在現(xiàn)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)上提出了搭建我國(guó)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思路。分析了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系搭建需要解決的四個(gè)問(wèn)題：形成良好的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化；設(shè)置相對(duì)獨(dú)立的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門,使柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化；建立專業(yè)的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)IT信息系統(tǒng),針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)信息提取模型,為柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的應(yīng)用提供數(shù)據(jù)支持；以及需要擁有一個(gè)良性競(jìng)爭(zhēng)的外部環(huán)境。然后從五個(gè)方面提出了搭建柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建議,五個(gè)方面的內(nèi)容是：自上而下設(shè)立專業(yè)的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門,明確職責(zé)劃分,使柜面操作風(fēng)險(xiǎn)有人管,管得專業(yè)；打造嚴(yán)謹(jǐn)?shù)�、整體化的、統(tǒng)一的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化；以流程控制為主線,建立健全柜面內(nèi)部控制制度；運(yùn)用IT信息處理手段和科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具,實(shí)現(xiàn)對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的全面監(jiān)測(cè)、及時(shí)反映、快速處理和準(zhǔn)確控制；通過(guò)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行資本計(jì)量與分配,來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者的激勵(lì)約束。 第三章研究商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自我評(píng)估。要做好商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理,在有了清晰、有效的管理體系后就需要對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別與評(píng)估,了解所要防范的對(duì)象,從而才能做出正確的決策對(duì)其進(jìn)行控制。 首先,本章介紹了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估的具體內(nèi)容、應(yīng)遵循的原則和采用的方法。 進(jìn)而,對(duì)商業(yè)銀行普遍采用的操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自我評(píng)估方法進(jìn)行詳細(xì)的論述。其一,指出操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自我評(píng)估就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上,通過(guò)開展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,識(shí)別出經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)度大小。其作用概括起來(lái)就是提供了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù),形成了一個(gè)持續(xù)優(yōu)化的風(fēng)險(xiǎn)信息采集機(jī)制,培養(yǎng)了一個(gè)具備先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的團(tuán)隊(duì),打下了一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。其二,介紹了操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自我評(píng)估運(yùn)用的五種方法及適用領(lǐng)域,介紹了我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自我評(píng)估所運(yùn)用的各種歷史數(shù)據(jù)及資料。其三,從實(shí)踐運(yùn)用的角度出發(fā),提出了我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行自我評(píng)估時(shí)應(yīng)走出的三個(gè)誤區(qū)。即：完全以歷史數(shù)據(jù)為依據(jù)來(lái)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自我評(píng)估；對(duì)曾經(jīng)通過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自我評(píng)估判斷出來(lái)的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)一直不變的認(rèn)定下去；對(duì)于全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告不加專業(yè)分析就用于操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自我評(píng)估。最后得出結(jié)論,要及時(shí)識(shí)別、控制柜面操作風(fēng)險(xiǎn),需要有一支專業(yè)的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍,運(yùn)用專業(yè)的管理工具進(jìn)行有效的、科學(xué)的管理。 第四章在前三章的基礎(chǔ)上對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控手段展開了研究。在闡述了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控手段的分類后,介紹了我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前常用的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控手段(制度約束、崗位制約、授權(quán)管理、事后稽核、檢查、審計(jì)、崗位輪換和委派主管制度等)。然后,從組合運(yùn)用和差異化運(yùn)用兩個(gè)方面歸納了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控手段在實(shí)踐中的運(yùn)用方式。 在完成對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控手段基礎(chǔ)性的鋪墊后,筆者結(jié)合多年柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),總結(jié)出使柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控手段運(yùn)用更加有效應(yīng)當(dāng)采用的方法：依靠而不依賴IT技術(shù)發(fā)展柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控手段；適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化適時(shí)調(diào)整柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控手段；根據(jù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變動(dòng)靈活運(yùn)用柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控手段；充分發(fā)揮流程控制在柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控中的作用。 最后,筆者介紹了我國(guó)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控新的趨勢(shì)。包括：部分柜面業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到后臺(tái)集中處理,減少風(fēng)險(xiǎn)分布范圍;將業(yè)務(wù)處理流程分散到前、后臺(tái)多個(gè)崗位處理,分散柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)柜面業(yè)務(wù)流程再造來(lái)達(dá)到轉(zhuǎn)移、分散、降低柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。筆者認(rèn)為這是一項(xiàng)重大課題,是柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控的一大舉措。 通過(guò)四個(gè)章節(jié)的論述,筆者提出對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控的結(jié)論性觀點(diǎn)：我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立以專門的、自上而下的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門為主線條,由各級(jí)柜面管理相關(guān)部門組成管理網(wǎng)絡(luò)的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。通過(guò)運(yùn)用科學(xué)的方法,動(dòng)態(tài)的識(shí)別和評(píng)估柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。依靠IT技術(shù)優(yōu)勢(shì)和柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控手段的有機(jī)組合,運(yùn)用流程管理的理念,實(shí)現(xiàn)對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定、高效的防控。
【學(xué)位授予單位】：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號(hào)】：F832.2
【圖文】：

圖2一1某銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)圖上圖顯示出了我國(guó)某國(guó)有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，這家商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理一直走在同業(yè)的前列，體現(xiàn)出我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的較高水平。從圖上可以看出該行貫徹了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，所有經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門都納入到了這個(gè)整體框架當(dāng)中圖的左邊顯示出了從首席風(fēng)

【引證文獻(xiàn)】

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前1條

1 付麗容;我國(guó)上市商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)大小的實(shí)證分析[D];暨南大學(xué);2013年

本文編號(hào)：2772477