本文關鍵詞： 資本充足率 中國版巴塞爾協(xié)議 安全性 盈利性　出處：《西南財經(jīng)大學》2013年碩士論文　論文類型：學位論文

【摘要】：1974年,巴塞爾委員會成立,隨后頒布了《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》,即《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)議》,頒布的初衷是總結銀行倒閉的教訓,建立全球銀行監(jiān)管體系。而后,歐美金融機構迅猛發(fā)展,金融產品的創(chuàng)新不斷涌現(xiàn),為了適應這種發(fā)展,巴塞爾委員會于1998年起開始對協(xié)議展開了修訂,2004年,巴塞爾委員在總結了《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》的不足的基礎上頒布了新的《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》。然而,2008年的全球金融危機打亂了在全球實施《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的步伐,2009年,針對此次危機中所暴露出來的監(jiān)管方面的漏洞,巴塞爾委員會重新進行了審視,2010年,在各種爭議聲中,《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》誕生。《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》誕生以后,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會結合中國的具體情況,發(fā)布了《關于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見》,被稱為中國版巴塞爾協(xié)議,中國版巴塞爾協(xié)議推出四大監(jiān)管工具1,即確定了資本充足率、杠桿率、貸款損失準備、流動性風險等標準的監(jiān)管要求,按照《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的要求,《關于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見》也充分體現(xiàn)了宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管相結合的新的監(jiān)管理念,并且在監(jiān)管的過程中,資本監(jiān)管與流動性監(jiān)管并行,資本充足率與杠桿率并重,資本質量與資本數(shù)量同步提高,長期效應與短期效應統(tǒng)籌兼顧,中國版巴塞爾協(xié)議于2012年1月1日正式開始實施。 從《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》開始醞釀到其正式出臺落地,爭議聲一直不斷。一種爭議是新協(xié)議會不會影響經(jīng)濟的復蘇,銀行業(yè)認為,《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中嚴格甚至苛刻的資本充足率監(jiān)管要求可能導致銀行貸款總量的減少,從而使經(jīng)濟復蘇受到影響；監(jiān)管當局認為,資本充足率的監(jiān)管要求提高后,銀行可能從市場上尋求其他途徑來補充資金,結合其他因素考慮,長期來看,資本充足率提高并不會過多地影響經(jīng)濟的復蘇1。另一種爭議則是,新的協(xié)議對于防止金融危機的再次發(fā)生產生多大的作用?在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的制定過程中,西方國家有著這樣一個共識,金融海嘯爆發(fā)之所以發(fā)生是由于銀行業(yè)金融機構的資本充足率不高,所以,為了防止金融危機再次發(fā)生,監(jiān)管當局必須嚴格資本充足率要求,維護公眾的信心,從而避免擠兌的發(fā)生,但關鍵是在銀行發(fā)生問題時,即使如此嚴格的資本充足率也不能夠獲得公眾的信任,事實表明,在金融危機期間,一些問題銀行甚至發(fā)生危機的銀行其資本充足率并不低,只是市場不再給予信任；另外一個問題是,《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》并未對投資銀行、對沖基金、貨幣市場基金和債券保險公司等非銀行金融機構提出監(jiān)管,這些機構同樣通過杠桿操作持有大量證券、債券和復雜的金融工具,它們的存在如果缺乏監(jiān)管,依然可能成為新一輪危機的導火索,另外,關于和資產風險系數(shù)確定有關的外部評級機構的客觀性和公正性也受到質疑。 在中國,中國版巴塞爾協(xié)議也同樣受到爭議。由于中西方銀行生存環(huán)境的差異,有人認為,新的協(xié)議確實會提升風險承受能力,但同時也可能帶來銀行利潤的減少,因為我國銀行業(yè)目前依舊是依靠信貸業(yè)務的存貸差來獲得利潤的；也有人認為,中國銀行業(yè)目前的經(jīng)營模式是分業(yè)經(jīng)營的模式,在銀行業(yè)務轉變的過程中,表外業(yè)務的發(fā)展空間并不像歐美發(fā)達國家那么廣闊,西方銀行中,利潤點往往是證券承銷、財富管理等非信貸業(yè)務,這些業(yè)務對于當前的中國銀行業(yè)來說很難介入,這就使中國銀行業(yè)內源融資的能力大大降低。 因此,本文力求用理論和實證的方法探討中國版巴塞爾協(xié)議資本充足率監(jiān)管在中國的適用性。分別從盈利性和安全性的角度分析銀行盈利性指標、風險行為與資本充足率的關系,定性分析與定量分析相結合。 本文一共分七部分,結構如下： 第一部分為導論,介紹文章的寫作背景、研究意義、文章結構和研究方法,并對前人的研究成果進行了總結,最后說明了本文的創(chuàng)新點和不足之處； 第二部分為巴塞爾協(xié)議的介紹,介紹了巴塞爾協(xié)議Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ的主要內容和存在的不足,并介紹了《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導意見》,即中國版巴塞爾協(xié)議的有關情況； 第三、四、五部分為中國版巴塞爾協(xié)議資本充足率監(jiān)管在我國商業(yè)銀行的適用性分析,這三部分為全文的主要內容： 第三部分首先介紹資本充足率監(jiān)管的理論基礎,分別從資本管理角度和風險管理角度對資本充足率監(jiān)管指標的必要性和重要性進行了闡述;而后,從理論上分析了中國版巴塞爾協(xié)議中資本充足率監(jiān)管在我國商業(yè)銀行的適用性,從理論上來說,資本充足率監(jiān)管在吸收銀行損失、增強市場信心以及解決委托—代理問題等方面都具有積極的作用,但與此同時,過于嚴格的資本充足率監(jiān)管要求也會提高商業(yè)銀行的經(jīng)營成本,使商業(yè)銀行面臨較大的資金補充壓力進而可能影響經(jīng)濟的整體發(fā)展,理論分析從積極和消極兩個方面都作了詳細的闡述; 第四部分從盈利性角度對中國版巴塞爾協(xié)議資本充足率監(jiān)管在我國商業(yè)銀行的適用性進行實證分析,運用SPSS軟件進行函數(shù)擬合,通過擬合資本充足率與資本收益率、貸款總額的關系來對其適用性進行分析,得出了從盈利性的角度,中國版巴塞爾協(xié)議在中國商業(yè)銀行中具有一定的適用性; 第五部分從安全性角度對中國版巴塞爾協(xié)議資本充足率監(jiān)管在我國商業(yè)銀行的適用性進行實證分析,所采用的模型是Shrieves和Dahl提出的資本與風險的調整模型,通過Eviews軟件進行回歸分析,得出各個變量的相關系數(shù),結合我國實際情況進行分析,中國版巴塞爾協(xié)議下的資本充足率監(jiān)管要求并未對銀行的安全經(jīng)營起到太大作用,值得深思。 第六部分結合理論和實證的分析結果提出了相應的對策和建議,對策建議從豐富資本金補充渠道、優(yōu)化風險資產結構和更加長遠的調整經(jīng)濟發(fā)展方式的角度進行了說明,與分析結果相照應； 第七部分是總結。 本文采取以下的研究方法： (1)文獻法。通過認真閱讀巴塞爾Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ的相關內容和對巴塞爾協(xié)議資本充足率研究的相關文章,整理思路,創(chuàng)新研究。 (2)理論與實證分析相結合的方法。本文在詳細了解巴塞爾資本協(xié)議Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ的基礎上,采取理論和實證相結合的方法進行分析。在實證分析中,運用Eviews軟件進行回歸分析和SPSS統(tǒng)計軟件進行擬合分析,并采取定性分析和定量分析相結合,得出了相應的結論 (3)圖表法。本文還引用了一些表格從直觀上來說明問題,并且對一些數(shù)據(jù)較多的問題運用表格進行比較,使分析更加一目了然。 本文的創(chuàng)新之處在于：(1)在研究思路上,在研究資本充足率的適用性時,將其與銀行經(jīng)營“三性”結合起來,使得研究結果更好的和銀行的經(jīng)營相結合,具有現(xiàn)實意義。(2)在研究資本充足率監(jiān)管與盈利性的關系時,充分地考慮了銀監(jiān)會發(fā)布的《資本充足率管理辦法》中有關我國商業(yè)銀行資本充足率更加嚴格的規(guī)定,在合理區(qū)間的取值上也嚴格按照我國監(jiān)管當局對商業(yè)銀行資本充足率的要求,使得分析更加具有可信性。(3)在研究資本充足率監(jiān)管與安全性的關系時,在模型設定以及之后的分析過程中,在借鑒了Shrieves和Dahl1992年提出并被各國研究者進一步完善和發(fā)展的模型的基礎上,根據(jù)我國的實際情況,對變量的選取作了一些結合我國現(xiàn)實情況的調整,使實證模型更加具有適用性,也使研究結果更加具有現(xiàn)實意義。 本文的不足之處：(1)由于數(shù)據(jù)收集存在一定的困難,在實證分析的過程中,樣本容量不夠大,從而可能在一定程度上影響研究結果的準確性。(2)在實證分析的過程中,由于篇幅有限,對于盈利性指標和安全性指標的選取可能過于單一,使得分析結果不夠全面。(3)由于個人能力有限,在理論分析部分和政策建議部分的觀點不夠深入全面。
[Abstract]:In order to meet the requirements of the Basel Accord , the Basel Committee has issued a new regulation on the implementation of new regulatory standards in China ' s banking industry . Another contentious issue is that , in the long run , banks may seek alternative ways to replenish capital . In the long run , banks may seek alternative approaches to prevent the recurrence of the financial crisis . In the long run , banks may have to impose strict capital adequacy requirements and maintain public confidence . In the long run , the existence of capital adequacy ratios has not been much affected by the financial crisis . In addition , the existence of new agreements is likely to be a fuse for a new crisis if the banking financial institutions are not regulated . In addition , the objectivity and impartiality of external rating agencies concerned with the determination of the risk factors of assets are also questioned . In China , the Chinese version of the Basel Accord is also disputed . As a result of the differences in the living environment of Chinese and Western banks , it is believed that the new agreement does raise the risk tolerance , but it may also bring about a decrease in bank profits . In the course of the banking transformation , the development space of the external business is not as broad as the developed countries in the United States and America . In the western banks , profit points are often non - credit businesses , such as securities underwriting and wealth management , which are difficult to intervene in the current Chinese banking industry , which greatly reduces the ability of China ' s banks to finance the financing . Therefore , this paper tries to explore the applicability of China ' s Basel Accord capital adequacy ratio in China by theoretical and empirical methods , and analyzes the relationship between bank profitability index , risk behavior and capital adequacy ratio from the angle of profit and security , and combines qualitative analysis with quantitative analysis . This article is divided into seven parts , the structure is as follows : The first part introduces the background of writing , the significance of research , the structure of the article and the research methods , and summarizes the previous research results , and finally illustrates the innovation points and shortcomings of this paper . The second part is the introduction of the Basel Accord , introduces the main contents and deficiencies of Basel II , 鈪，

本文編號：1503018