本文關鍵詞： 商業(yè)銀行 中小企業(yè) 信用評級 層次分析法(AHP) 決策試驗和評價實驗室法(DEMATEL)　出處：《西南財經(jīng)大學》2013年碩士論文　論文類型：學位論文

【摘要】：隨著我國市場經(jīng)濟開放程度的不斷加大,中小企業(yè)在我國經(jīng)濟和社會發(fā)展中占據(jù)著越來越重要的作用。近年來,我國也出臺了很多促進中小企業(yè)發(fā)展的政策,但是實際中中小企業(yè)的發(fā)展仍面臨著很多問題,融資難就是阻礙其進一步發(fā)展的首要難題。尤其是自2011年以來,中小企業(yè)的民間融資頻繁出現(xiàn)資金鏈斷裂的現(xiàn)象,這更加劇了中小企業(yè)的融資難問題。因此在我國目前的金融發(fā)展階段,商業(yè)銀行依然會是中小企業(yè)貸款的首選對象,從市場供求出發(fā),一方面中小企業(yè)為了發(fā)展亟需資金支持,另一方面銀行為了調(diào)整貸款結(jié)構需要向中小企業(yè)發(fā)放貸款,這本是一個互補共贏的供求關系,但是在實際中,卻存在著“銀行授信難,中小企業(yè)融資難”的現(xiàn)象,究其原因,除了中小企業(yè)自身發(fā)展缺陷外,商業(yè)銀行對中小企業(yè)信用評級指標體系的不完善也是一個重要的原因。 我國中小企業(yè)行業(yè)經(jīng)營范圍廣,但是資本規(guī)模小,發(fā)展不平衡,在管理、技術、人才、產(chǎn)品競爭力方面大都處于劣勢,再加上一些中小企業(yè)信用意識薄弱,逃避和拖延銀行債務的現(xiàn)象時有發(fā)生,嚴重影響了銀行的經(jīng)營效益,同時也對中小企業(yè)的形象造成了負面的影響,這些都是造成中小企業(yè)融資難的直接原因。除此之外,還有一個重要的原因來自于商業(yè)銀行,雖然經(jīng)過近幾年的發(fā)展,大多數(shù)銀行已經(jīng)逐步形成了中小企業(yè)貸款評價標準,但是在體系建設上還不夠完善,各個銀行的評價標準不一,評價指標體系復雜,貸款審批時間過長,導致銀行對中小企業(yè)貸款的低效性。目前我國多數(shù)商業(yè)銀行對信貸員采取“誰貸款誰負責”的原則,在這種情況下,信用指標體系的不完善大大加劇了銀行對中小企業(yè)貸款的否決率。因此,從銀行方面看,不完善的、低效的中小企業(yè)信用評級嚴重影響了其對中小企業(yè)貸款的積極性。 中小企業(yè)的特點決定了其融資難問題存在的必然性,而銀行對中小企業(yè)信用評級手段和指標的不完善又從根本上加劇了這個問題。所以有效地評級手段和準確的評級指標是解決中小企業(yè)融資難問題的重要途徑。因此針對融資難問題我們有必要對我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的中小企業(yè)信用評級體系進行改進和完善,使其在能更好的為中小企業(yè)進行服務的同時也能保護銀行的資金安全和經(jīng)營效益。 目前,我國商業(yè)銀行的中小企業(yè)信用評級指標體系已經(jīng)逐漸開始建立,但是評級指標和指標權重方面或多或少都存在問題,比如評級體系中指標設置不科學、指標層次性不強、權重計算方法存在缺陷等問題,這些問題極易導致對中小企業(yè)評級結(jié)果的偏失,因此對中小企業(yè)的信用評級要針對中小企業(yè)的經(jīng)營特點和管理模式選擇合適的指標和評級方法。再者,各個銀行的中小企業(yè)評價標準不一,選取的指標側(cè)重點各有不同,導致不同銀行對同一個中小企業(yè)的信用評價等級存在差異,銀行的內(nèi)部評級結(jié)果的自產(chǎn)自銷模式,使得評級結(jié)果成為銀行的自有資源。對企業(yè)來說,這種信息資源的不流通出現(xiàn)了對同一企業(yè)重復評級的現(xiàn)象,影響了企業(yè)獲得銀行貸款的效率；對銀行來說,中小企業(yè)的評級成本高,這種高成本低收益的貸款不經(jīng)濟現(xiàn)象導致了供求銜接的不順暢。因此,我們需要建立一種銀行間統(tǒng)一的適合中小企業(yè)的信用評級體系,在銀行間形成統(tǒng)一標準,實現(xiàn)中小企業(yè)信用評級的高效化、標準化。 文章主要從我國中小企業(yè)的特點入手,在介紹國內(nèi)商業(yè)銀行中小企業(yè)信用評級體系的同時,發(fā)現(xiàn)其缺點和需要改正的地方,進而在總結(jié)和借鑒的基礎上,重新構建了我國中小企業(yè)信用評級的指標體系。文章對中小企業(yè)信用評級指標體系的構建經(jīng)過了定性指標的選取、定量指標的篩選和指標權重的確定三個步驟,其中針對中小企業(yè)的特點和風險特征選取了14個具有代表性的定性指標；對定量指標的選取是從償債能力、獲利能力、發(fā)展能力、營運能力四個方面共計22個具體指標入手,運用聚類分析法,對隨機選取的39家上市中小企業(yè)2011年的財務數(shù)據(jù)進行相關性檢驗,篩選出符合中小企業(yè)貸款“短、頻、急”特點的非相關性指標,共計12個；指標權重的確定綜合使用了層次分析法(AHP)和決策試驗和評價實驗室法(DEMATEL法),運用層次分析法確定了指標之間的重要程度,DEMATEL法確定了指標之間的相互影響程度,將指標的重要程度和影響程度相結(jié)合確定了最終的指標權重。 在上述研究中,文章的創(chuàng)新點在于將指標之間的重要程度和影響程度結(jié)合起來確定指標的最終權重。傳統(tǒng)的層次分析方法能夠很好的將定性分析和定量分析很好的融合在一起來確定指標的權重,但是這種方法在指標關系上只考慮了指標之間的重要程度,并沒有將指標間的影響程度考慮進去,僅僅運用層次分析法確定的權重并不是最終權重,應該將指標的影響程度結(jié)合到重要程度中去,這樣對指標權重有一個優(yōu)化作用,因此,文章使用了層次分析法(AHP)和決策試驗和評價實驗室法(DEMATEL法)將指標的重要程度和影響程度相結(jié)合確定了最終的指標權重。 文章經(jīng)過對商業(yè)銀行現(xiàn)有的中小企業(yè)信用評級指標體系的分析,和對指標體系的改進構建,得出以下幾個結(jié)論： 1、商業(yè)銀行的中小企業(yè)信用評級應該建立統(tǒng)一的指標體系。由于各個銀行指標體系方面的差異,使得同一家中小企業(yè)在不同的銀行間評級結(jié)果產(chǎn)生差異,差異性的存在一方面使得中小企業(yè)在銀行融資中對評級的有機可尋,另一方面將或促使銀行利用信用等級的差異,在對中小企業(yè)融資市場中使用非正當競爭手段。中小企業(yè)與銀行的關系,不如大企業(yè)與銀行之間的關系那樣穩(wěn)定、牢固,因此建立統(tǒng)一、有效的中小企業(yè)信用評級體系是非常有必要的。 2、在中小企業(yè)的信用評級指標中,應該注重管理者素質(zhì)和企業(yè)的創(chuàng)新能力。在本文得出的中小企業(yè)評級指標的各個權重中,管理者素質(zhì)和企業(yè)的創(chuàng)新能力,尤其是創(chuàng)新產(chǎn)出,所占比重較大。對這兩者的注重,一方面有利于銀行發(fā)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè),提高其貸款資金的安全性和回款的有效性；另一方面反過來又有利于中小企業(yè)注重這兩個方面,對創(chuàng)新能力的注重,能夠提高中小企業(yè)的市場競爭力,創(chuàng)新產(chǎn)出的增加有利于提高中小企業(yè)的利潤,使其獲得更大的發(fā)展空間。 3、在評級指標權重的確定上,在考慮指標間重要程度的基礎上也要充分考慮指標間的相互影響作用。運用層次分析方法確定的指標權重僅僅只是考慮了指標之間、因素之間的兩兩相比的重要程度,并沒有考慮指標之間的相互影響程度,這種影響程度說明了某一個指標的變動帶動的其他指標的變動程度,這種相互影響的變動程度在本質(zhì)上對指標權重是有一定的修正作用的。因此,將指標間的影響度和重要性兩者結(jié)合起來確定指標的權重是更加科學的方法。 總之,對商業(yè)銀行中小企業(yè)信用評級指標體系的分析和研究,將幫助我們更好的認識到商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款評級中存在的問題,這些問題的解決有利于商業(yè)銀行和中小企業(yè)合作關系的進一步發(fā)展,并最終促進雙方的合作共贏。
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【學位授予單位】：西南財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：F832.4

【參考文獻】

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