本文關(guān)鍵詞：河北省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制研究　出處：《河北大學(xué)》2013年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

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【摘要】：金融機構(gòu)是經(jīng)營貨幣的高風(fēng)險行業(yè)，換句話說也就是“離錢最近，也是離危險最近”的行業(yè)，特別是作為地方性金融機構(gòu)的農(nóng)村信用社，是以自律為主要特征的單個獨立法人，資產(chǎn)規(guī)模小，抵御風(fēng)險能力弱，而內(nèi)部控制又是控制風(fēng)險的關(guān)鍵。但目前大部分農(nóng)村信用社，正處于改革發(fā)展階段，體制改革、業(yè)務(wù)發(fā)展任務(wù)繁重，致使內(nèi)控建設(shè)相對滯后，導(dǎo)致案件頻發(fā)，從這些案件中不難發(fā)現(xiàn)，絕大部分是由于信用社內(nèi)部人員違規(guī)操作、內(nèi)控不嚴(yán)造成的。因此，這就迫切需要建立一套責(zé)權(quán)分明、相互制約、運作有序的內(nèi)控機制，使之適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)村信用社改革、發(fā)展的新形勢的需要。 基于以上原因，本文作者根據(jù)自身從事農(nóng)村信用合作金融工作的實際，通過借鑒和吸收國際上先進(jìn)內(nèi)控理論和實踐的成熟經(jīng)驗，對河北省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制展開研究論述。本文闡述了金融機構(gòu)內(nèi)部控制的一般理論、概念、內(nèi)涵、基本要素及內(nèi)容步驟等諸方面，，河北省農(nóng)信社內(nèi)部控制的現(xiàn)狀、存在的問題和成因分析，在此基礎(chǔ)上對如何健全和完善河北省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制體系提出了相對具體的操作方法。它不僅能夠規(guī)范和加強河北省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制體系的建設(shè)，而且能夠督促和指導(dǎo)農(nóng)村信用社進(jìn)一步提高自身免疫力，克服存在的內(nèi)控缺陷，建立合規(guī)健全的內(nèi)部控制機制，確保實現(xiàn)安全穩(wěn)健運行，逐步實現(xiàn)向商業(yè)化金融機構(gòu)演變的最終目標(biāo)。
[Abstract]:Financial institutions are high-risk businesses operating money, in other words, those that are "closest to money, and closest to danger", especially rural credit cooperatives as local financial institutions. Is a self-discipline as the main characteristics of a single independent legal person, assets are small, the ability to resist risk is weak, and internal control is the key to control risk, but at present, most rural credit cooperatives are in the stage of reform and development. System reform, heavy business development tasks, resulting in the construction of internal control is relatively lagging behind, leading to frequent cases, from these cases it is not difficult to find that the vast majority of the internal staff of credit cooperatives because of illegal operations. Therefore, it is urgent to establish a set of internal control mechanism with clear responsibility, mutual restriction and orderly operation to meet the needs of the new situation of the reform and development of rural credit cooperatives. Based on the above reasons, the author of this paper according to their own practice of rural credit cooperative finance, through the reference and absorption of international advanced internal control theory and practice of mature experience. This paper expounds the general theory, concept, connotation, basic elements and content steps of the internal control of financial institutions. The present situation, problems and causes of the internal control of Hebei Rural Credit Cooperative. On this basis, how to improve and improve the internal control system of Hebei rural credit cooperatives put forward a relatively specific operation method, it can not only standardize and strengthen the construction of Hebei rural credit cooperatives internal control system. And can supervise and guide the rural credit cooperatives to further improve their own immunity, overcome the shortcomings of internal control, establish a compliance and sound internal control mechanism to ensure the safe and stable operation. Gradually realize the ultimate goal of the evolution to commercial financial institutions.
【學(xué)位授予單位】：河北大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F275;F832.35

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：1412337