隨著我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入快速發(fā)展的新階段,人們的生產(chǎn)生活對(duì)于電力這一能源的使用率也逐步加深。雖然國家加大了對(duì)電網(wǎng)企業(yè)的投入,但由于農(nóng)村電網(wǎng)規(guī)劃嚴(yán)重滯后于城市電網(wǎng)規(guī)劃,農(nóng)村電網(wǎng)的供需矛盾依舊突出。近年來,國家提出實(shí)施新一輪農(nóng)村電網(wǎng)改造升級(jí)項(xiàng)目,加強(qiáng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),縮小城鄉(xiāng)供電服務(wù)差距,滿足偏遠(yuǎn)、貧困少數(shù)民族地區(qū)的生產(chǎn)生活需要。但由于項(xiàng)目數(shù)量眾多、項(xiàng)目周期長(zhǎng)、專業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn),并且在運(yùn)行過程中仍存在很多不確定因素。因此,有必要對(duì)農(nóng)村電網(wǎng)改造升級(jí)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制。內(nèi)部審計(jì)工作有利于規(guī)范企業(yè)管理,完善治理結(jié)構(gòu),也有利于防止財(cái)產(chǎn)損失,增加企業(yè)價(jià)值。通過文獻(xiàn)分析法、案例分析法、調(diào)查研究法從概念界定以及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)控制等相關(guān)理論基礎(chǔ)出發(fā)。以Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)項(xiàng)目為例,對(duì)Y電網(wǎng)公司及組織體系進(jìn)行簡(jiǎn)介,對(duì)農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)項(xiàng)目進(jìn)行介紹,對(duì)Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)項(xiàng)目經(jīng)營管理特點(diǎn)進(jìn)行分析和闡述。通過對(duì)電網(wǎng)內(nèi)部審計(jì)部門情況、內(nèi)部審計(jì)的目的和內(nèi)容、內(nèi)部審計(jì)程序流程等項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀進(jìn)行分析,得出了Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):審計(jì)管理機(jī)制尚不成熟、審計(jì)工作環(huán)境較為復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制設(shè)置欠缺、審計(jì)工作方法較...

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖1-1研究思路的邏輯框架圖

第一章緒論9圖1-1研究思路的邏輯框架圖Fig.1-1Logicalframeworkdiagramofresearchideas1.3.2研究方法文獻(xiàn)分析法。通過對(duì)當(dāng)下國內(nèi)外內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論研究、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論、電網(wǎng)企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制研究為基礎(chǔ)，對(duì)其研究方法以及相關(guān)結(jié)....

圖3-2Y電網(wǎng)內(nèi)部審計(jì)組織結(jié)結(jié)構(gòu)圖

第三章Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析17計(jì)部門通過對(duì)Y公司經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，目的是為了到達(dá)風(fēng)險(xiǎn)的管理�？偣竞头�、子公司都設(shè)立審計(jì)部門，審計(jì)部門既可以對(duì)本單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督，還可以監(jiān)督其他機(jī)構(gòu)。其組織結(jié)構(gòu)為下圖：圖3-2Y電網(wǎng)內(nèi)部審計(jì)組織結(jié)結(jié)構(gòu)圖Fig.3....

圖3-3Y電網(wǎng)公司內(nèi)部審計(jì)流程圖

第三章Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析193.3.3內(nèi)部審計(jì)程序流程圖3-3Y電網(wǎng)公司內(nèi)部審計(jì)流程圖Fig.3-3InternalauditflowchartofYpowergridcompanyY電網(wǎng)的內(nèi)部審計(jì)主要經(jīng)歷三部分。包括審計(jì)前期的一系列準(zhǔn)備工作，審計(jì)工作正在....

圖3-4各審計(jì)階段程序及相關(guān)文件圖

第三章Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析20圖3-4各審計(jì)階段程序及相關(guān)文件圖Fig.3-4Proceduresandrelevantdocumentsateachauditstage3.4Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)存在風(fēng)險(xiǎn)通過Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)項(xiàng)目的項(xiàng)目特點(diǎn)以及審計(jì)....

本文編號(hào)：3920151