當前信息化技術快速發(fā)展,強大的信息技術也不斷地給內部審計賦能,因而內部審計的職能拓展和審計技術的升級也成為內部審計發(fā)展的必然要求。新時代賦予內部審計新的使命,提升內部審計的服務職能日益重要。首先,本文分析了信息時代內部審計服務職能的基本內容、基本特點和影響因素;其次,選取位于東北老工業(yè)基地的代表性國有能源集團——鐵法煤業(yè)集團作為典型研究對象,基于內部控制、流程再造、信息化管理等相關理論,分析了該集團現(xiàn)存的內部審計效率低下、欠缺服務意識、審計方式原始和信息化建設處于初級階段等問題,其主要原因在于缺少資金、信息化平臺和制度支撐;然后,從信息化系統(tǒng)構建原則、實現(xiàn)方式和系統(tǒng)構成三個方面深度探究,構建基于服務職能的鐵法煤業(yè)集團內部審計信息系統(tǒng),在統(tǒng)籌規(guī)劃、互聯(lián)互通和操作便捷原則的基礎上,采取互動與協(xié)同的審計方式,在系統(tǒng)架構設計、層級模塊設計、運作流程與實施方案和服務職能實現(xiàn)等方面,為該集團構建了服務對象擴大化、服務功能多樣化、服務流程規(guī)范化的內部審計信息系統(tǒng);最后,本文闡述了包括內部審計制度、審計信息系統(tǒng)安全和人才保障三個方面的信息化保障體系,來保障鐵法煤業(yè)集團內部審計信息系統(tǒng)的順利運行,促進內...

【文章頁數(shù)】：52 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖3.1鐵法煤業(yè)集團組織架構圖

碩士研究生學位論文3鐵法煤業(yè)集團內部審計現(xiàn)狀、問題與原因分析113鐵法煤業(yè)集團內部審計現(xiàn)狀、問題與原因分析3.1鐵法煤業(yè)集團基本情況3.1.1公司簡介該集團于1999年成立，坐落于遼寧省的北部，主要從事煤炭產業(yè)，是集煤層氣的開發(fā)利用、機械制造加工、建材等為一體，多樣性多方向發(fā)展的....

圖3.2鐵法煤業(yè)集團審計成員信息表

識的掌握比較陳舊，業(yè)務能力有待提高。在目前的審計人員中，大多數(shù)人的審計專業(yè)知識有限，在實際工作中，被審計單位實際負責操作的技術工作人員與審計工作人員常常不能默契配合合力出色地完成工作，大概率是源于彼此之間對于對方的工作領域和內容的了解程度不足。審計工作本就復雜，對專業(yè)素質要求也比....

圖4.1審計信息系統(tǒng)框架圖

碩士研究生學位論文4基于服務職能的鐵法煤業(yè)集團內部審計信息系統(tǒng)構建21圖4.1審計信息系統(tǒng)框架圖4.3.2層級模塊設計（1）系統(tǒng)登錄鐵法煤業(yè)集團內部審計信息系統(tǒng)登錄界面包含用戶名，密碼及用戶角色選擇。根據(jù)系統(tǒng)的角色不同其進入系統(tǒng)的首頁展示的功能也不同。登錄界面如圖4.2所示：

圖4.2審計信息系統(tǒng)登錄界面

4基于服務職能的鐵法煤業(yè)集團內部審計信息系統(tǒng)構建碩士研究生學位論文22圖4.2審計信息系統(tǒng)登錄界面（2）審計首頁審計人員的審計系統(tǒng)首頁可實時顯示出計劃完成率、發(fā)現(xiàn)問題數(shù)、整改完成率、審計覆蓋率，使得全年審計任務進度清晰可見，便于審計人員統(tǒng)計查詢，跟蹤督促被審計單位整改完成情況，從....

本文編號：3907818