發(fā)布時間：2023-02-28 18:17

　　改革開放40年,我國金融業(yè)的改革成就斐然,金融成為資源配置和宏觀調控的重要工具,成為推動經濟社會發(fā)展的重要力量。金融活,經濟活;金融穩(wěn),經濟穩(wěn)。經濟興,金融興;經濟強,金融強。金融類上市公司市值高,在金融體系中占有重要位置。2018年92家金融類上市公司總市值為9,572,114,767,000元,近9.6萬億元;凈利潤為1,765,778,301,000元,近1.7萬億元。而金融類上市公司普遍具有高杠桿的特性,一旦發(fā)生金融風險易帶來“多米諾骨牌效應”,往往會使整個金融市場陷入危機。近年來,我國金融業(yè)財務風險事件頻發(fā),究其根源,無不揭示出金融類上市公司內部控制的嚴重失效。為適應經濟高質量發(fā)展的要求,我國政府建立了企業(yè)內部控制規(guī)范體系,該體系自2012年實施至今已長達七年,然而金融類上市公司的財務造假案例仍屢見不鮮,未能得到有效遏止,制約著宏觀經濟高質量發(fā)展。因此,企業(yè)內部控制規(guī)范體系是否實施落地?該體系的實施對金融類上市公司內部控制有效性的影響力如何?這些都是值得深入研究的問題,該問題的解決對于強化金融類上市公司內控管理、完善內部治理、防范化解重大金融風險、保障經濟平穩(wěn)健康運行具有重要...

【文章頁數】：55 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究目標與內容
        1.2.1 研究目標
        1.2.2 研究內容
    1.3 研究方法、框架與創(chuàng)新點
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究框架
        1.3.3 研究創(chuàng)新點
第2章 文獻綜述
    2.1 企業(yè)內部控制規(guī)范體系實施效果研究
        2.1.1 企業(yè)內部控制規(guī)范體系與上市公司信息披露質量研究
        2.1.2 企業(yè)內部控制規(guī)范體系與內部控制有效性研究
    2.2 金融類上市公司內部控制有效性研究
        2.2.1 內部控制有效性評價體系研究
        2.2.2 內部控制有效性的影響因素研究
    2.3 文獻述評
第3章 金融類上市公司內部控制的概述及理論基礎
    3.1 金融類上市公司內部控制的概述
        3.1.1 金融類上市公司的特點
        3.1.2 金融類上市公司內控有效性的概念界定
        3.1.3 金融類上市公司內控有效性的現狀
    3.2 金融類上市公司內部控制有效性的理論依據
        3.2.1 委托代理理論
        3.2.2 信息不對稱理論
第4章 實證研究設計
    4.1 研究假設
    4.2 變量定義
        4.2.1 被解釋變量
        4.2.2 解釋變量
        4.2.3 控制變量
    4.3 模型設定
        4.3.1 雙重差分法
        4.3.2 模型建立
    4.4 樣本選取與數據來源
第5章 實證檢驗和結果分析
    5.1 描述性統(tǒng)計分析
        5.1.1 全樣本描述性統(tǒng)計分析
        5.1.2 分類樣本描述性統(tǒng)計分析
    5.2 回歸分析
        5.2.1 相關性分析
        5.2.2 單變量DID檢驗
        5.2.3 Tobit回歸結果分析
        5.2.4 穩(wěn)健性檢驗
        5.2.5 內生性問題
第6章 研究結論與政策建議
    6.1 研究結論
    6.2 提高金融類上市公司內部控制有效性的政策建議
        6.2.1 規(guī)范金融機構獨立董事,加強權利制約
        6.2.2 健全金融機構激勵機制,提高內控效率
        6.2.3 完善金融機構內控披露,落實監(jiān)管工作
        6.2.4 追蹤金融機構整改進度,加大處罰力度
參考文獻
作者簡歷
后記



本文編號：3751613