十多年來,隨著資本市場的發(fā)展和企業(yè)自身融資的需要,投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展非常迅速。但是,投行業(yè)務(wù)的專業(yè)性強(qiáng)、操作環(huán)節(jié)多,風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變、難以控制,在金融市場逐利本性的驅(qū)動下,違規(guī)操作的概率相對較高,行業(yè)監(jiān)管面臨挑戰(zhàn),同時(shí)也是國家金融審計(jì)的難點(diǎn)。隨著金融市場的開放和發(fā)展,投資銀行業(yè)務(wù)不再是證券公司的專利,銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)也紛紛開始在投資銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域開疆?dāng)U土,給市場注入新鮮血液的同時(shí),無疑增添了行業(yè)環(huán)境的復(fù)雜程度,帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。證券公司投資銀行業(yè)務(wù)主要包含證券承銷、企業(yè)并購重組等旨在為企業(yè)解決資本運(yùn)作問題的融資融券業(yè)務(wù),國家金融審計(jì)作為我國金融市場監(jiān)督體系的重要組成部分,有義務(wù)對國有證券公司投行業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行嚴(yán)格審查,對部門崗位設(shè)置及運(yùn)作流程等內(nèi)部控制狀況給出客觀評價(jià),進(jìn)而提出針對性較強(qiáng)的意見和建議,對涉及行業(yè)體制、制度、政策、法規(guī)等深層次問題進(jìn)行揭示,發(fā)揮國家金融審計(jì)在行業(yè)監(jiān)督體系中的重要作用。現(xiàn)階段,尚未發(fā)現(xiàn)研究如何將投行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析模型運(yùn)用于國家金融審計(jì)中的文獻(xiàn),因此本文主要是在分析經(jīng)典案例和梳理現(xiàn)有行業(yè)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上構(gòu)建投行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)指標(biāo)模型,為國家審... 

【文章來源】：南京審計(jì)大學(xué)江蘇省

【文章頁數(shù)】：50 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來源比例案例分析結(jié)果圖

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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碩士論文
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本文編號：3588249