【摘要】：信息披露制度即上市公司的信息公示公開制度,是上市公司按照規(guī)定時(shí)間對社會(huì)廣大投資者還有證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)公開其最新的企業(yè)經(jīng)營狀況,特別是財(cái)務(wù)狀況等重要信息的制度。上市公司所做的信息公開活動(dòng)屬于目前證券市場里關(guān)鍵的信息傳導(dǎo)機(jī)制,隨著我國證券市場的發(fā)展,上市公司信息披露的動(dòng)態(tài)受到越來越高的關(guān)注。進(jìn)行準(zhǔn)確真實(shí)、作用明顯、動(dòng)作迅速的信息公開,不僅能夠展示上市公司的實(shí)力,提高融資能力,而且是連接與投資者關(guān)系發(fā)展的紐帶,是證券市場維持穩(wěn)定繁榮的重要基礎(chǔ)。然而,因?yàn)槲覈谏鲜泄拘畔⑴斗矫娴囊?guī)章制度仍在不斷完善中,上市公司股權(quán)治理結(jié)構(gòu)不完善,證券市場社會(huì)監(jiān)管體系尚未建立運(yùn)行,監(jiān)管執(zhí)法查處力度不足,所以在上市公司信息披露的過程中,會(huì)存在不客觀、不及時(shí)、選擇性披露或者不按規(guī)定時(shí)間和格式的要求等情況,具有極大的不確定性,導(dǎo)致我國上市公司信息披露存在諸多如信息披露內(nèi)容質(zhì)量不高,違規(guī)情況屢有發(fā)生,阻礙了證券市場的健康發(fā)展。由于2015年后,我國證券市場出現(xiàn)了較多異常波動(dòng)情況,監(jiān)管部門加大了對上市公司信息披露違規(guī)行為的處罰力度,本文通過WIND萬德數(shù)據(jù)庫對2016-2017年上市公司在信息披露方面的違規(guī)行為加以篩查,結(jié)合關(guān)于信息披露的法律法規(guī),還有對應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制,對信息披露違規(guī)的情況分析,對試圖對違規(guī)監(jiān)管不力的原因進(jìn)行探討,旨在探索能完善信息披露違規(guī)行為的監(jiān)管對策。第一部分,重點(diǎn)闡述對信息披露違規(guī)情況的法律認(rèn)定。開頭主要闡述關(guān)于上市公司在信息公開方面的不合法行為的法律界定。其次通過2016-2017年證監(jiān)會(huì)公布的相關(guān)典型案例總結(jié)出信息披露違規(guī)的特征及法律后果。再次,總結(jié)了我國信息披露違規(guī)行為的法律規(guī)制現(xiàn)狀,通過違規(guī)行為的總體情況和類型分析,為下文分析信息披露違規(guī)存在的問題奠定基礎(chǔ)。第二部分,介紹了我國針對上市公司信息披露違規(guī)行為的監(jiān)管機(jī)制。對監(jiān)管機(jī)構(gòu)的對應(yīng)職能進(jìn)行闡述,整理了相關(guān)法律法規(guī)是如何鑒別信息披露違規(guī)行為的,以及有哪些查處措施。第三部分,從法律規(guī)制、公司治理、中介機(jī)構(gòu)、查處手段等不同方面考慮,圍繞上市公司信息披露違規(guī)情況,對其存在的問題進(jìn)行具體細(xì)致的分析。第四部分,針對第三部分依據(jù)信息披露違規(guī)行為分析出監(jiān)管不力的原因,找出合理對策,從多種途徑入手,力圖保障投資者權(quán)益,不斷提高上市公司披露信息質(zhì)量和可信度,以維護(hù)我國證券市場健康有序地發(fā)展。
【學(xué)位授予單位】：海南大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：D922.291.91

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2742754