資產(chǎn)證券化是20世紀70年代起源于美國的一種新型融資工具,是20世紀以來最為引人注目的金融創(chuàng)新之一。由于我國經(jīng)濟環(huán)境、法律框架、信用基礎、利益驅動(融資收益)等諸多因素的限制,資產(chǎn)證券化的實施始終未能在我國境內(nèi)蓬勃發(fā)展,本文提出我國實施資產(chǎn)證券化的突破口──離岸資產(chǎn)證券化,從資產(chǎn)證券化的內(nèi)涵入手,對資產(chǎn)證券化在岸與離岸模式進行比較,通過國際及國內(nèi)離岸資產(chǎn)證券化的立法發(fā)展,詳細分析離岸資產(chǎn)證券化存在的主要法律問題,并提出了我國發(fā)展離岸資產(chǎn)證券化的建議。 本文除引言和結語外共設四章:第一章對資產(chǎn)證券化在岸模式與離岸模式進行比較;第二章介紹了調整離岸資產(chǎn)證券化的國際法制;第三章詳細論述了離岸資產(chǎn)證券化運作中的法律問題,主要包括資產(chǎn)轉讓的性質、真實銷售問題、特殊目的載體(SPV)的設立及破產(chǎn)隔離、信用增級和信用評級等問題;第四章分析了我國資產(chǎn)證券化立法現(xiàn)狀并提出了立法建議。 本文遵循理論聯(lián)系實際原則,采用實證、歸納和比較的方法,研究離岸資產(chǎn)證券化這一在國際經(jīng)濟法的分支學科國際金融法領域中的重要理論,為我國的金融創(chuàng)新獻計獻策。

【文章頁數(shù)】：61 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
引言
第1章 離岸資產(chǎn)證券化概述
    1.1 資產(chǎn)證券化在岸模式分析
        1.1.1 資產(chǎn)證券化的發(fā)展歷程
        1.1.2 各國資產(chǎn)證券化在岸模式之比較
        1.1.3 中國在岸資產(chǎn)證券化的發(fā)展
    1.2 離岸資產(chǎn)證券化模式分析
        1.2.1 各國開展離岸資產(chǎn)證券化的現(xiàn)狀與發(fā)展
        1.2.2 我國實施離岸資產(chǎn)證券化的現(xiàn)狀與發(fā)展
    1.3 兩種模式之比較
        1.3.1 兩種模式的聯(lián)系
        1.3.2 兩種模式之差異
第2章 調整離岸資產(chǎn)證券化的國際法制
    2.1 資產(chǎn)證券化與新巴塞爾資本協(xié)議
        2.1.1 巴塞爾資本協(xié)議的性質
        2.1.2 巴塞爾協(xié)議推動資產(chǎn)證券化發(fā)展的歷程
        2.1.3 新資本協(xié)議的修訂
    2.2 《國際貿(mào)易應收賬款轉讓公約》
        2.2.1 《公約》適用的廣泛性
        2.2.2 《公約》對跨國資產(chǎn)證券化中債權轉讓實踐的簡化及統(tǒng)一
第3章 離岸資產(chǎn)證券化模式的法律問題
    3.1 關于資產(chǎn)轉讓的各國立法沖突
        3.1.1 資產(chǎn)轉讓的性質
        3.1.2 真實銷售法律問題
        3.1.3 各國立法的沖突
        3.1.4 資產(chǎn)轉讓制度的完善
    3.2 關于特殊目的載體SPV的各國立法沖突
        3.2.1 SPV的法律形式
        3.2.2 SPV自身的破產(chǎn)隔離
        3.2.3 防止SPV被實質合并
        3.2.4 SPV的稅收問題
    3.3 國際證券市場的選擇問題
    3.4 匯兌風險和信息披露問題
    3.5 信用增級和信用評級問題
第4章 完善中國離岸資產(chǎn)證券化立法的建議
    4.1 資產(chǎn)證券化的兩種立法模式
        4.1.1 分散立法模式
        4.1.2 統(tǒng)一立法模式
    4.2 對中國資產(chǎn)證券化立法的評價
        4.2.1 證券化的金融資產(chǎn)的界定
        4.2.2 真實銷售讓與的問題
    4.3 立法建議
        4.3.1 制定關于離岸資產(chǎn)證券化的專門立法
        4.3.2 完善我國《合同法》關于債權轉讓的規(guī)定
        4.3.3 建立中央優(yōu)先權益登記系統(tǒng)
        4.3.4 對《信托法》進行改革
        4.3.5 《公司法》中需要明確對公司類SPV的規(guī)定
        4.3.6 明確離岸業(yè)務部門的法律地位
        4.3.7 法律人才的儲備
結論
參考文獻
致謝
研究生履歷



本文編號：3757904