本文關(guān)鍵詞：巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化中SPRV的法律規(guī)制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：巨大自然災(zāi)害發(fā)生的難預(yù)測性和巨大破壞性給人類造成了重大的損失。20世紀(jì)90年代以來，巨災(zāi)在世界范圍內(nèi)發(fā)生的頻率越來越高，而傳統(tǒng)保險業(yè)和再保險業(yè)由于自身的局限性，不敢貿(mào)然對巨災(zāi)進(jìn)行承保，即使有保險公司愿意承保，當(dāng)巨災(zāi)發(fā)生時，也無法承擔(dān)如此巨災(zāi)的賠付責(zé)任。 隨著時代的發(fā)展，保險業(yè)和資本市場逐漸成熟，出現(xiàn)了巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化這一衍生金融工具。巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化是在資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)上衍生的技術(shù)，其通過特殊目的再保險機(jī)構(gòu)（Special Purpuse Reinsurance Vehicle，縮寫為SPRV，下文簡稱SPRV）在資本市場發(fā)行基于巨災(zāi)保險風(fēng)險的證券，突破保險業(yè)本身的資本局限，將巨災(zāi)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移到資本市場從而進(jìn)行融資，是一種負(fù)債證券化。 巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化有著再保險以及其他融資方式所沒有的特點和優(yōu)勢，想要保證其長期健康的發(fā)展，就必須對SPRV這一核心機(jī)構(gòu)進(jìn)行準(zhǔn)確的定位和合理的管理，至今為止其在美國等發(fā)達(dá)國家取得了不同程度的成功。但是由于我國巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化法律制度的缺失，資本市場的不完善，金融體制的不健全，再加上巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化本身的特殊性，使得巨災(zāi)保險證券化制度的實施存在諸多現(xiàn)實問題和法律障礙。本文借鑒國外在資產(chǎn)證券化以及巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化立法的成功經(jīng)驗和教訓(xùn)，結(jié)合中國的法律現(xiàn)狀，對巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化的核心SPRV進(jìn)行研究，分析其在中國建立和運行的法律障礙，并且提出相應(yīng)的立法建議，來構(gòu)建適合中國國情的SPRV，從而為巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化的實行做硬件準(zhǔn)備。本文共分為四部分： 第一部分是緒論部分，介紹了選題的背景和意義、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀和本文的基本思路和研究線路圖。 第二部分闡述了巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化的概念以及其與傳統(tǒng)資產(chǎn)證券化的本質(zhì)區(qū)別，在明確巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化各參與主體地位的基礎(chǔ)上，，對其交易流程進(jìn)行了分析。 第三部分對SPRV進(jìn)行了界定，包括其組織形式、法律地位，引出SPRV的各法律問題。從合同法律關(guān)系、稅收、會計和對SPRV監(jiān)管等方面研究災(zāi)保險風(fēng)險證券化中SPRV的法律問題。在合同法律關(guān)系上，明確了SPRV與其他參與方之間的合同關(guān)系；稅收和會計問題是兩個緊密相關(guān)的問題，對SPRV的運行有極其重要的影響；而對SPRV的監(jiān)管是巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化以及SPRV健康、長久發(fā)展的必要保證。 第四部分以SPRV的設(shè)立和SPRV的運行為視角，從《信托法》、《公司法》、《保險法》、《稅法》和會計準(zhǔn)則和監(jiān)管等方面提出并分析了我國巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化中SPRV存在的法律障礙。 第五部分介紹當(dāng)今巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化發(fā)展最成熟的美國的立法經(jīng)驗和實踐經(jīng)驗。 第六部分基于上文分析的SPRV在我國設(shè)立及運行的障礙，借鑒美國的先進(jìn)經(jīng)驗，立足于我國的法律環(huán)境提出了SPRV在我國設(shè)立及運行的立法建議。
【關(guān)鍵詞】：巨災(zāi)保險證券化 特殊目的再保險機(jī)構(gòu)（SPRV） 法律障礙 監(jiān)管 立法建議
【學(xué)位授予單位】：華南理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類號】：D922.28
【目錄】：

• 摘要5-7
• Abstract7-11
• 一、緒論11-17
• （一） 選題的背景和意義11-12
• （二） 國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀12-13
• （三） 基本研究思路和方法13-17
• 1.研究思路13-14
• 2.研究方法14-17
• 二、巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化的運行機(jī)制17-23
• （一） 巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化的概念17-19
• 1.巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化的定義17-18
• 2.巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化與普通資產(chǎn)證券化的異同18-19
• （二） 巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化的交易結(jié)構(gòu)19-23
• 1.交易主體19-20
• 2.交易過程20-23
• 三、巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化中 SPRV 所涉法律問題分析23-35
• （一） SPRV 的界定23-25
• 1.SPRV 的組織形式23-24
• 2.SPRV 的法律地位24-25
• （二） SPRV 的合同問題25-30
• 1.SPRV 再保險中的合同關(guān)系25-27
• 2.SPRV 再保險合同之觸發(fā)條件27-30
• （三） SPRV 的稅收問題30
• （四） SPRV 的會計準(zhǔn)則問題30-31
• （五） SPRV 的監(jiān)管問題31-35
• 1.SPRV 的獨立性監(jiān)管32
• 2.SPRV 的營業(yè)范圍監(jiān)管32
• 3.SPRV 的償付能力監(jiān)管32-34
• 4.SPRV 的市場退出監(jiān)管34-35
• 四、SPRV 在我國設(shè)立及運行的法律障礙35-41
• （一） SPRV 在我國設(shè)立的法律障礙35-36
• 1 .《信托法》中的障礙35-36
• 2 .《公司法》中的障礙36
• 3 .《合伙企業(yè)法》中的障礙36
• （二） SPRV 在我國運行的法律障礙36-41
• 1 .《稅法》中的障礙37
• 2.會計準(zhǔn)則中的障礙37-38
• 3.監(jiān)管障礙38-41
• 五、美國的立法經(jīng)驗41-47
• （一） 巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化的實踐41-42
• （二） 美國巨災(zāi)保險風(fēng)險化的一般流程42-43
• （三） 美國巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化的立法43-47
• 1.SPRV 設(shè)立的控制44
• 2 .“真實銷售”的法律監(jiān)管44-47
• 六、SPRV 在我國設(shè)立及運行的立法建議47-55
• （一） SPRV 在我國設(shè)立及運行的可行性48-49
• （二） SPRV 設(shè)立的立法建議49-50
• （三） SPRV 運行的立法建議50-55
• 1.稅法方面的立法建議50-51
• 2.會計準(zhǔn)則方面的立法建議51-52
• 3.監(jiān)管方面的立法建議52-55
• 結(jié)論55-57
• 參考文獻(xiàn)57-60
• 攻讀碩士學(xué)位期間取得的研究成果60-61
• 致謝61-62
• 答辯委員會對論文的評定意見62

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 楊凱;齊中英;黃鳳;;我國發(fā)展巨災(zāi)保險所面臨的供需不足分析及建議[J];商業(yè)研究;2006年06期

2 彭雪梅;再保險的創(chuàng)新—財務(wù)再保險[J];保險研究;2002年11期

3 韓天雄,陳建華;巨災(zāi)風(fēng)險證券化產(chǎn)品的定價問題[J];保險研究;2003年12期

4 高海霞;姜惠平;;巨災(zāi)損失補(bǔ)償機(jī)制:基于市場配置與政府干預(yù)的整合性架構(gòu)[J];保險研究;2011年09期

5 丁元昊;;巨災(zāi)保險可負(fù)擔(dān)性研究[J];保險研究;2011年10期

6 張雪南,郭峨;衍生金融工具會計確認(rèn)、計量與披露探析[J];財會月刊;2005年08期

7 張志明;;保險公司巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化初探[J];東北財經(jīng)大學(xué)學(xué)報;2006年03期

8 何霖;李紅梅;;我國構(gòu)建巨災(zāi)保險法律制度的必要性探討[J];四川文理學(xué)院學(xué)報;2009年06期

9 劉鵬飛;;巨災(zāi)保險證券化的法律問題研究[J];法制與社會;2009年22期

10 徐冬根;資產(chǎn)證券化中的基礎(chǔ)法律關(guān)系解析[J];廣州大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版);2005年04期

中國重要會議論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 張乾紅;;論SPRV~①再保險的風(fēng)險鎖定[A];2004年上海市保險學(xué)會年會論文集——暨上海市保險學(xué)會成立20周年和《上海保險》創(chuàng)刊20周年紀(jì)念[C];2004年

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前2條

1 曾立新;巨災(zāi)風(fēng)險融資機(jī)制與政府干預(yù)研究[D];對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué);2006年

2 劉寬亮;再保險創(chuàng)新及其監(jiān)管研究[D];南開大學(xué);2009年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前2條

1 鄧于楠;論我國保險稅制對保險產(chǎn)品創(chuàng)新的影響和作用[D];西南財經(jīng)大學(xué);2006年

2 謝小東;我國巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化立法問題研究[D];湖南大學(xué);2009年

  本文關(guān)鍵詞：巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化中SPRV的法律規(guī)制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：502220