【摘要】： 董事20世紀(jì)四十年代起源于美國,鑒于當(dāng)時公司里董事會更多地被控股股東所操縱,董事會在一定程度上喪失了監(jiān)督經(jīng)營者的職權(quán)與權(quán)利,因此,美國提出了在董事會中引入外部董事,建立有效的公司治理結(jié)構(gòu),防止公司被內(nèi)部人控制。所謂的真正獨立董事制度是早在二十世紀(jì)六十年代后逐漸形成的,并于八十年代后在英美法等幾個國家慢慢盛行開來。 2002年5月29日,日本在戰(zhàn)后50余年來首次完成了規(guī)模最大的公司法、商法修改,其一大特色和亮點就是引進(jìn)美國式的獨立董事制度,并改善日本公司的治理結(jié)構(gòu)。以上市公司為主的大型公司設(shè)立獨立董事還是強化獨立監(jiān)事,在法律上僅作為任意性規(guī)定,并交由公司自己選擇適用；之后,實行獨立董事的公司,就把原來的監(jiān)事制度隨即廢除,并另設(shè)了執(zhí)行經(jīng)理,而獨立董事的責(zé)任也有別于其他的董事,制度設(shè)置頗具合理性。2005年6月29日,日本國會通過的日本《公司法典》也講了董事的責(zé)任除了對股東提供利益的董事等的責(zé)任仍維持�？纯次覈鲜泄疽M(jìn)獨立董事制度的規(guī)則,有許多不足。所以我們應(yīng)該及早的吸收他人的經(jīng)驗教訓(xùn),同時在分析我國獨立董事責(zé)任制度存在缺陷的基礎(chǔ)上,對其完善提出好的建議,將把我國的制度性缺陷消滅在萌芽狀態(tài),為我國公司治理結(jié)構(gòu)的合理性提供科學(xué),有效的法律基礎(chǔ)。 本文的第一部分是緒論部分,在這部分筆者簡單的寫了研究現(xiàn)狀、研究目的及意義、研究內(nèi)容和方法。 本文第二部分是獨立董事責(zé)任制度的概述,主要介紹了獨立董事制度和獨立董事責(zé)任制度的基本理論。首先,從獨立董事制度的理論基礎(chǔ)入手,分別闡述了獨立董事制度存在的意義,其次,進(jìn)一步介紹獨立董事責(zé)任制度的基本理論。獨立董事責(zé)任是指獨立董事違反其義務(wù)或因過錯怠于履行職權(quán)或履行職權(quán)不當(dāng)所應(yīng)承但的法律責(zé)任,善管責(zé)任、對作為第三者的股東的責(zé)任、忠實責(zé)任、社會責(zé)任等四種。最后,介紹了獨立董事的獨立董事違反忠實義務(wù)的責(zé)任、獨立董事違反注意義務(wù)的責(zé)任等具體責(zé)任。為下文的進(jìn)一步論述打下了理論基礎(chǔ)。 本文的第三部分重點介紹了日本獨立董事責(zé)任制度,分別從日本獨立董事制度的演進(jìn)、獨立董事責(zé)任的歸責(zé)原則,獨立董事責(zé)任的追究方式、承擔(dān)方式、獨立董事責(zé)任的限制與免除等四個方面進(jìn)行論述。日本商法針對股份公司獨立董事職權(quán)不斷的擴(kuò)大的現(xiàn)實,為了保證公司公正有效的經(jīng)營,從而保護(hù)公司和股東、公司債權(quán)人以及第三人等的利益,設(shè)置了許多處罰原則,對董事可以實行嚴(yán)格的刑事責(zé)任。對于獨立董事責(zé)任的范圍,日本實施了各項所列舉的行為的獨立董事對公司承擔(dān)連帶清償或損害賠償責(zé)任。行為基于獨立董事會決議而實施時,對該決議表示了贊成的獨立董事被視為實施了該行為的獨立董事。日本商法又規(guī)定,參加了獨立董事會決議的董事,未在獨立董事會議事錄中記載其異議者就推定為贊成該決議者。獨立董事責(zé)任的追究方式有股東制止董事違法行為制度和股東代表訴訟制度等兩種制度。 本文的第四部分介紹了中國獨立董事責(zé)任制度,首先從獨立董事責(zé)任制度的引進(jìn)入手,分析了獨立董事責(zé)任制度的現(xiàn)狀。中國獨立董事責(zé)任以過錯主義為原則,關(guān)于在獨立董事責(zé)任的追究方式上我國以行政責(zé)任方面、民事責(zé)任方面、刑事責(zé)任等三個方面做了規(guī)定。 本文的第五部分是重點部分,對中、日兩國獨立董事責(zé)任制度的比較,我們可得出中日兩國所適用的歸責(zé)原則不同；日本建立了較完整的董事責(zé)任制度,深入研究日本商法所確立的這種獨立董事責(zé)任機(jī)制,對于完善我國相關(guān)法律制度具有十分重要的參考價值,值得借鑒。同時,又對獨立董事責(zé)任的追究方式,獨立董事責(zé)任的現(xiàn)實與免除進(jìn)行了比較。 本文的第六部分是結(jié)語部分,這部分主要采取歸納總結(jié)的方法對上述內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)分析,最后得出本文的結(jié)語,即采取大膽,開放性的原則和思維,借鑒優(yōu)良文化,取長補短,積極促進(jìn)本課題的良性發(fā)展。
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【學(xué)位授予單位】：延邊大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號】：D912.29

【引證文獻(xiàn)】

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前1條

1 唐偉;我國獨立董事民事責(zé)任制度研究[D];安徽大學(xué);2011年

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本文編號：2305969