《薩班斯—奧克斯利法案》（Sarbanes－Oxley Act）又名《2002年上市公司會(huì)計(jì)改革與投資者保護(hù)法案》（以下簡(jiǎn)稱《薩法》），發(fā)布于2002年7月30日。從2006年7月15日起，在美國上市的全部公司（包含所有在美上市的中國企業(yè)）將被要求嚴(yán)格遵守美國頒布的此項(xiàng)法案。其核心是要求企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控，增加財(cái)務(wù)透明度。該法案對(duì)公司治理、資本市場(chǎng)監(jiān)管、會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管等方面提出了許多新的嚴(yán)格要求，并設(shè)定了問責(zé)機(jī)制和相應(yīng)的懲罰措施�！端_法》代表了一個(gè)新的資本市場(chǎng)監(jiān)管時(shí)代的到來，它明顯改變了以往會(huì)計(jì)公司實(shí)行自我管理的做法。它的實(shí)行在全世界引起強(qiáng)烈反響。對(duì)各國資本市場(chǎng)監(jiān)管亦產(chǎn)生了重大影響，很多國家開始借鑒《薩法》的精神，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管。本文闡述了《薩法》的主要內(nèi)容與特征，分析了其產(chǎn)生的背景與意義，探討了它的影響以及對(duì)我國的借鑒與啟示，主要有以下一些內(nèi)容：介紹了引起該法案制定并實(shí)施的直接誘因：安然事件的始末，對(duì)《薩法》頒布的歷史與國際背景進(jìn)行詳細(xì)分析，闡述《薩法》的主要內(nèi)容，法案共分四部分，包括正文目錄，正文，《薩法》關(guān)于SEC的規(guī)定及執(zhí)行，以及《薩法》有關(guān)定義，正文包括11章，第1至第6章主要涉及對(duì)... 

【文章來源】：武漢理工大學(xué)湖北省 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：60 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 導(dǎo)論
    1.1 研究目的與意義
    1.2 研究現(xiàn)狀
    1.3 研究內(nèi)容與結(jié)構(gòu)
第二章 《薩班斯法案》的內(nèi)容與特征
    2.1 《薩班斯法案》頒布的歷史與國際背景
        2.1.1 安然破產(chǎn)案大事記
        2.1.2 安然事件始然
        2.1.3 《薩班斯法案》形成過程
    2.2 《薩班斯法案》的主要內(nèi)容以及研究的主要條款
        2.2.1 《薩班斯法案》概要
        2.2.2 《薩班斯法案》具體內(nèi)容
        2.2.3 《薩班斯法案》核心條款
    2.3 《薩班斯法案》的特征
    2.4 《薩班斯法案》的修正
第三章 《薩班斯法案》對(duì)世界的影響
    3.1 對(duì)美國市場(chǎng)本身的影響
    3.2 對(duì)歐洲市場(chǎng)的影響
    3.3 對(duì)亞洲市場(chǎng)的影響
第四章 《薩班斯法案》對(duì)中國企業(yè)的影響
    4.1 對(duì)已在美國上市的中國企業(yè)的影響
        4.1.1 成本影響
        4.1.2 法律影響
        4.1.3 對(duì)我國會(huì)計(jì)職業(yè)界的影響
    4.2 對(duì)未在美國上市的中國企業(yè)的影響
    4.3 《薩班斯法案》帶給我們的思考和啟示
        4.3.1 加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)
        4.3.2 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)管理
        4.3.3 加強(qiáng)政府適度管制
        4.3.4 加強(qiáng)法律執(zhí)行堅(jiān)決度
    4.4 中國企業(yè)如何應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)
第五章 借鑒《薩班斯法案》規(guī)范中國資本市場(chǎng)
    5.1 《薩班斯法案》出臺(tái)后中國陸續(xù)出臺(tái)的各項(xiàng)法規(guī)
    5.2 期待具有中國特色的“中國版《薩班斯法案》
    5.3 小結(jié)
參考文獻(xiàn)
附錄: 攻讀碩士學(xué)位期間參與的科研課題及發(fā)表論文
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]《薩班斯——奧克斯利法案》的成本與效益分析——SOX 404執(zhí)行中面臨的困境[J]. 邱月華.  財(cái)會(huì)通訊(綜合版). 2007(01)
[2]《薩班斯-奧克斯萊法案》對(duì)歐盟的影響[J]. 李萍.  技術(shù)經(jīng)濟(jì). 2006(01)
[3]歐盟采用國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之分析[J]. 張愛民,周江.  上海會(huì)計(jì). 2003(11)
[4]美國安然事件的經(jīng)濟(jì)背景分析[J]. 葛家澍.  會(huì)計(jì)研究. 2003(01)
[5]證券信息披露民事責(zé)任的責(zé)任方式及其賠償[J]. 劉菊.  泰安師專學(xué)報(bào). 2001(04)



本文編號(hào)：3591519