本文通過實際案例對大數據分析在商業(yè)銀行反洗錢內部審計中的運用進行了分析,并就商業(yè)銀行在反洗錢內部審計中的困境展開探索。

【文章頁數】：5 頁

【文章目錄】：
一、洗錢犯罪新特點
    （一）洗錢手段專業(yè)化
    （二）洗錢主體組織化
    （三）洗錢資金來源多元化
二、傳統(tǒng)模式下商業(yè)銀行反洗錢內部審計的局限性
    （一）抽樣覆蓋面有限
    （二）審計實效性不強
    （三）審計時效性受限
三、大數據應用在商業(yè)銀行反洗錢內部審計中的優(yōu)勢
    （一）通過大數據技術推進內部審計全覆蓋，拓展審計廣度和深度
    （二）通過大數據技術整合數據資源，全面還原客觀事實
    （三）通過大數據分析構建預警指標體系，實時動態(tài)監(jiān)控風險
四、商業(yè)銀行反洗錢審計向大數據的轉變
    （一）審計思路的轉變
        1．審計抽樣由“局部”轉向“全覆蓋”。
        2．審計關注由“因果關系”轉向“相關關系”。
        3．審計判斷由“主觀判斷”轉向“數據說話”。
    （二）審計方式的轉變
        1．審計地點由“現場”為主轉向“非現場”與現場并重。
        2．審計模式由“階段性審計”轉向“持續(xù)性審計”。
    （三）審計內容的轉變
        1. 審計分析面由“局部”轉向“總體”。
        2．審計層次由“表面”轉向“根源”。
        3．審計發(fā)現問題由“點”轉向“面”。
        4．審計效果從“大海撈針”轉向“精準打擊”。
五、大數據分析在反洗錢內部審計中的運用
    （一）構建大數據分析基礎
        1．搭建大數據審計平臺。
        2．建立反洗錢審計團隊及模型團隊。
    （二）大數據在銀行反洗錢內部審計中的具體應用
        1．客戶身份再識別不到位問題分析。
        2．客戶擁有多個客戶號分析。
        3．高風險客戶行為分析。
六、商業(yè)銀行大數據反洗錢內部審計中的困境和探索
    （一）大數據反洗錢審計中的困境
        1．數據“缺失”與“冗余”并存。
        2．信息“共享”與“保護”相矛盾。
        3．業(yè)務“發(fā)展”與“合規(guī)”相沖突。
        4．審計人才“需求”與“供給”不匹配。
        5．審計“獨立性”與“滲入式”相對立。
    （二）反洗錢內部審計大數據運用的探索
        1．多層次構建反洗錢大數據共享平臺，提升反洗錢效果。
        2．嚴要求實施軟約束和硬約束手段，加強反洗錢信息安全。
        3．多舉措加強人才建設，培養(yǎng)反洗錢工作后備軍。
        4．高標準優(yōu)化系統(tǒng)功能，提升反洗錢風險監(jiān)控的有效性和及時性。
        5．高質量加強審計模型管理，提升反洗錢模型運行效率。



本文編號：3755841