摘  要

常德市漢壽縣YF小額貸款公司于2011年11月成立，注冊(cè)資金5000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)為在漢壽縣境內(nèi)發(fā)放小額貸款。該公司立足本地實(shí)際，逐步確立了以種養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)等當(dāng)?shù)靥厣袠I(yè)為主要貸款對(duì)象，服務(wù)“三農(nóng)”、貼近民生的發(fā)展道路。但是由于缺乏系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理觀念，會(huì)計(jì)人員主要從事會(huì)計(jì)核算相關(guān)工作，影響了會(huì)計(jì)管理職能的有效發(fā)揮，更影響了企業(yè)盈利水平的進(jìn)一步提高。為此，必須全面提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)會(huì)計(jì)工作職能轉(zhuǎn)變，使其在加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中發(fā)揮更大作用，以滿足未來(lái)可持續(xù)發(fā)展的需要。  就小額貸款公司而言，其主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是以公司自有資金發(fā)放小額貸款，貨幣資金是其主要經(jīng)營(yíng)對(duì)象，尤其是在當(dāng)前貸款風(fēng)險(xiǎn)較多地向這類中小金融機(jī)構(gòu)集中的情況下，如何依照金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理相關(guān)要求，建立并完善財(cái)務(wù)管理體系，提高盈利水平、加速資金周轉(zhuǎn)、保障資產(chǎn)安全，是小額貸款公司當(dāng)前重要的研究課題。
本文擬以該公司為代表，找出公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理中存在的主要問(wèn)題。同時(shí)，從現(xiàn)代金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理理論出發(fā)，進(jìn)一步明確小額貸款公司財(cái)務(wù)管理思路，研究如何構(gòu)建小額貸款公司財(cái)務(wù)管理體系，提高其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力以及抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

Abstract

Changde Hanshou County YF the petty loan company in November 2011 was established, the registered capital of 50 million yuan, the main business is in Hanshou County small loans. The company based on local conditions, and gradually established a close to the aquaculture, forestry and other characteristics of the local industry as the main object of loans, the service "three rural issues", the development of people's livelihood road. But due to the lack of the system concept of financial management, accounting personnel mainly engaged in accounting related work, affect the accounting management functions effectively, more influence to further improve the level of corporate profits. For this reason, it is necessary to enhance the level of enterprise financial management, accounting functions to promote change, to strengthen management, improve economic efficiency play a greater role to meet the needs of sustainable development in the future. On the petty loan company. Its main business is small loans issued to the company's own funds, currency funds is the main operating target, especially under the current situation of loan risk is more to this kind of small and medium financial institutions concentrated, how to according to financial enterprises financial management requirements, establish and improve financial management system, to raise the level of profitability, accelerate the turnover of the fund, guarantee safe assets is the petty loan company current important research topic.
This paper intends to the company as the representative, finds out the main problems existing in the financial management of the company. At the same time, from the modern financial enterprise financial management theory of further clarify the petty loan company financial management ideas, to research on how to build the petty loan company financial management system, improve the market competition ability and resist risk ability. 

第1章　緒論

1.1 問(wèn)題的提出

（一）  課題來(lái)源
結(jié)合實(shí)際工作情況自選課題，以常德市漢壽縣YF小額貸款公司為研究對(duì)象，找出其現(xiàn)行公司財(cái)務(wù)管理中存在的主要問(wèn)題，幫助其改進(jìn)財(cái)務(wù)管理觀念及手段，促進(jìn)會(huì)計(jì)工作職能轉(zhuǎn)變，完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，建立起符合現(xiàn)代金融企業(yè)管理需要的的財(cái)務(wù)管理體系。
（二）  研究的目的和意義
 財(cái)務(wù)管理，是指利用價(jià)值形式組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理與各方面財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作，具體內(nèi)容包括資金的籌集、投放與運(yùn)用、收回與分配等。它能客觀、準(zhǔn)確和及時(shí)地反映企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并對(duì)其合理性與合法性進(jìn)行監(jiān)督與控制，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。因此，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理能為企業(yè)創(chuàng)造出更多的價(jià)值。
就小額貸款公司而言，其主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是以公司自有資金發(fā)放小額貸款，貨幣資金是其主要經(jīng)營(yíng)對(duì)象，尤其是在當(dāng)前貸款風(fēng)險(xiǎn)較多地向這類中小金融機(jī)構(gòu)集中的情況下，如何依照金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理相關(guān)要求，建立并完善財(cái)務(wù)管理體系，提高盈利水平、加速資金周轉(zhuǎn)、保障資產(chǎn)安全，是小額貸款公司當(dāng)前重要的研究課題。
常德市漢壽縣YF小額貸款公司于2011年11月成立，注冊(cè)資金5000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)為在漢壽縣境內(nèi)發(fā)放小額貸款。該公司立足本地實(shí)際，逐步確立了以種養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)等當(dāng)?shù)靥厣袠I(yè)為主要貸款對(duì)象，服務(wù)“三農(nóng)”、貼近民生的發(fā)展道路。但是由于缺乏系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理觀念，會(huì)計(jì)人員主要從事會(huì)計(jì)核算相關(guān)工作，影響了會(huì)計(jì)管理職能的有效發(fā)揮，更影響了企業(yè)盈利水平的進(jìn)一步提高。為此，必須全面提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)會(huì)計(jì)工作職能轉(zhuǎn)變，使其在加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中發(fā)揮更大作用，以滿足未來(lái)可持續(xù)發(fā)展的需要。本文擬以該公司為代表，找出公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理中存在的主要問(wèn)題。同時(shí)，從現(xiàn)代金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理理論出發(fā)，進(jìn)一步明確小額貸款公司財(cái)務(wù)管理思路，研究如何構(gòu)建小額貸款公司財(cái)務(wù)管理體系，提高其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力以及抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.2.3 財(cái)務(wù)管理效益分析

2.3常德市漢壽縣YF小額貸款公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及原因分析
2.4.1 籌資方式較為單一
2.4.2 資金運(yùn)用效率較低
2.4.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)有待加強(qiáng)
2.4.4 財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量有待提高
2.4.5 內(nèi)部控制制度有待完善
第3章　常德市漢壽縣YF小額貸款公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的對(duì)策研究
3.1 明確財(cái)務(wù)管理目標(biāo)
3.2 更新財(cái)務(wù)管理觀念
3.3 完善財(cái)務(wù)管理手段
3.2.1加強(qiáng)籌資管理
3.2.2 加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)資金管理
3.2.3 加強(qiáng)收益分配管理
第4章  結(jié)論

本章小結(jié)

通過(guò)上一章的研究總結(jié)性提出了YF小額貸款公司存在的籌資渠道單一、客戶質(zhì)量良莠不齊以及內(nèi)部工作效率有待進(jìn)一步提高的問(wèn)題，并旨在下一部分進(jìn)行策略式對(duì)策建議的構(gòu)筑。提出通過(guò)增資擴(kuò)股以及引入戰(zhàn)略投資者的路徑，多元化籌資渠道，因?yàn)橐环矫�，股東仍然可以通過(guò)增加股本增強(qiáng)其資金實(shí)力，雄厚的資本積累成為小貸企業(yè)貸款業(yè)務(wù)可持續(xù)進(jìn)行的來(lái)源，也是實(shí)現(xiàn)對(duì)YF小額貸款公司的投資，提高其核心資本充足率，保證YF小額貸款公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力；另一方面，利用現(xiàn)有的廣泛的社會(huì)資源，為 YF小額貸款公司引人新的戰(zhàn)略投資者，加大對(duì) YF小額貸款公司的資金投入，增強(qiáng)公司資本金實(shí)力，掙脫資金來(lái)源的束縛。提出充分借力政府融資平臺(tái)拓寬小貸企業(yè)業(yè)務(wù)，因?yàn)閷?shí)際上，借力于政府融資平臺(tái)，參與對(duì)中小企業(yè)尤其是小微企業(yè)的貸款，正是小貸企業(yè)最開始出現(xiàn)的原因。YF小貸公司應(yīng)當(dāng)積極拓展參與地方建設(shè)的基礎(chǔ)項(xiàng)目，一方面能夠獲取政策上的扶持與優(yōu)惠；另一方面還能夠從批量業(yè)務(wù)中積累政策性銀行在貸款審貸、項(xiàng)目審查以及過(guò)程控制等各個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程，全面積累其財(cái)務(wù)管理綜合績(jī)效水平提高的經(jīng)驗(yàn)。

另外，充分運(yùn)用現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理技術(shù)系統(tǒng)，充分挖掘內(nèi)部有效數(shù)據(jù)為小貸企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程的決策建議提供科學(xué)的論據(jù)基礎(chǔ)，如YF小額貸款公司必須量身定做開發(fā)適應(yīng)自身的財(cái)務(wù)ERP 系統(tǒng)及績(jī)效考核 ERP 系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)從業(yè)務(wù)前期基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入—調(diào)查報(bào)告的自動(dòng)形成—項(xiàng)目審批流程的全程監(jiān)控—貸款發(fā)放的時(shí)間、利率—分期還本付息的自動(dòng)計(jì)算—貸款如期收回后對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理業(yè)績(jī)的自動(dòng)計(jì)算的全程管理。形成大量的原始數(shù)據(jù)庫(kù)，支持查詢、篩選、運(yùn)算及匯總等功能，提高工作效率，促進(jìn)員工工作積極性，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化公司管理的目標(biāo)。財(cái)務(wù) ERP 系統(tǒng)及績(jī)效考核ERP 系統(tǒng)的開發(fā)和應(yīng)用將大力提高公司的運(yùn)營(yíng)效率，為公司快速發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
通過(guò)以上分析，實(shí)現(xiàn)了對(duì)常德市漢壽縣YF小額貸款公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題進(jìn)行較為深入的研究和分析，就企業(yè)應(yīng)如何加強(qiáng)籌資、運(yùn)營(yíng)資金及利潤(rùn)分配管理進(jìn)行系統(tǒng)闡述，幫助企業(yè)提高財(cái)務(wù)管理水平，，促進(jìn)公司管理水平的不斷提高與企業(yè)盈利的持續(xù)增長(zhǎng)。在解決該公司財(cái)務(wù)管理實(shí)際問(wèn)題的基礎(chǔ)上，還將結(jié)合有關(guān)監(jiān)管要求及行業(yè)特點(diǎn)，就小額貸款公司如何完善財(cái)務(wù)管理體系，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提出有益的建議。

本文編號(hào)：145900